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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
發(fā)放工資的分錄中，個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)、公積金可以不用其他應(yīng)付（收）款，而用應(yīng)付職工薪酬核算嗎？
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你好不可以的啊，你記題的時(shí)候就已經(jīng)在應(yīng)付職工薪酬里面了。
2022 04/14 11:14
84785017 
2022 04/14 11:19
麻煩您幫忙看看這個(gè)分錄，就是把個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)、公積金放入應(yīng)付職工薪酬科目的呢。
郭老師 
2022 04/14 11:22
可以的，可以這么做的。
84785017
2022 04/14 11:39
麻煩您幫忙看看這樣對(duì)嗎？因?yàn)閭€(gè)人承擔(dān)三險(xiǎn)，分錄把三險(xiǎn)都放入了醫(yī)療生育保險(xiǎn)。
郭老師
2022 04/14 11:41
你好，可以這么做的，可以的，你想做到應(yīng)交稅費(fèi)里面可以的，正規(guī)的是做到其他應(yīng)收款或者是其他應(yīng)付款。
84785017
2022 04/14 12:19
老師，做到應(yīng)交稅費(fèi)里面可以的？您指的是應(yīng)付職工薪酬對(duì)嗎？
郭老師
2022 04/14 12:21
你好，應(yīng)交稅費(fèi)里面核算的是個(gè)稅的。
郭老師
2022 04/14 12:22
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
郭老師
2022 04/14 12:22
可是你上面的分錄也可以這么做的，可以的，你想做的話可以這么做。
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