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個(gè)人獨(dú)資企業(yè)繳納的經(jīng)營(yíng)所得稅，如何進(jìn)行賬務(wù)處理

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/13 20:51
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)繳納的經(jīng)營(yíng)所得稅 計(jì)提的時(shí)候，借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)?，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—經(jīng)營(yíng)所得稅 繳納的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)—經(jīng)營(yíng)所得稅，?貸：銀行存款
2022 04/13 20:52
84784981
2022 04/13 21:32
現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)所得稅不能從公司賬戶扣款，要從個(gè)人賬戶繳納。那繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—經(jīng)營(yíng)所得稅 貸：其他應(yīng)付款 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款
鄒老師
2022 04/13 21:33
你好，你這里是不需要做計(jì)提，只需要做繳納？??
84784981
2022 04/13 21:50
老師，這個(gè)我不是很明白。就是個(gè)人直接繳納，不需要做賬務(wù)處理？
鄒老師
2022 04/13 21:51
你好，個(gè)人繳納是這樣做 借：應(yīng)交稅費(fèi)—經(jīng)營(yíng)所得稅 貸：其他應(yīng)付款 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款
84784981
2022 04/13 21:58
老師，就是這個(gè)不做計(jì)提，直接做繳納。借：應(yīng)交稅費(fèi)—經(jīng)營(yíng)所得 貸：其他應(yīng)付款 那最后應(yīng)交稅費(fèi)借方就有余額了，這要怎么處理。
鄒老師
2022 04/13 22:00
你好，需要計(jì)提，才會(huì)做到?jīng)]有借方余額啊? 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)?，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—經(jīng)營(yíng)所得稅
84784981
2022 04/13 22:06
那這個(gè)所有的處理就是：借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—經(jīng)營(yíng)所得稅? ? 繳納的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)—經(jīng)營(yíng)所得稅， 貸：其他應(yīng)付款 公司給代繳人轉(zhuǎn)賬時(shí)：借：其他應(yīng)付款? ? ? ??貸：銀行存款
鄒老師
2022 04/13 22:06
你好，是的，是這樣的
84784981
2022 04/13 22:08
好的，謝謝老師
鄒老師
2022 04/13 22:10
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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