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應(yīng)交稅費（應(yīng)交增值稅）貸方余額表示什么？
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您好
應(yīng)交稅費（應(yīng)交增值稅）貸方余額表示應(yīng)該繳納的稅金
2022 04/13 19:43
84784958 
2022 04/13 19:45
我公司上個季度應(yīng)交增值稅4800元，但是之前的會計多交了11000多增值稅，那4800元就直接抵扣的，沒有交納現(xiàn)金，這種情況怎么做會計會錄？
bamboo老師 
2022 04/13 19:45
請問應(yīng)交增值稅4800元?會計多交了11000多增值稅?
當(dāng)時分錄分別怎么寫的？
84784958
2022 04/13 19:48
當(dāng)時她怎么寫我要找一找
bamboo老師
2022 04/13 19:49
那您找到了說一下 然后再寫分錄
84784958
2022 04/13 19:59
她在三季度是，借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費（應(yīng)交增值稅）1；然后再四季度交納是，借：應(yīng)交稅費（應(yīng)交增值稅），貸：銀行存款
bamboo老師
2022 04/13 20:01
那就只需要這樣寫分錄的
是小規(guī)模納稅人嗎
84784958
2022 04/13 20:02
導(dǎo)致她多交納是因為我們小規(guī)模納稅人3%的增值稅減按1%征收，但是她還是按3%計提了增值稅和交納了3%的增值，而導(dǎo)致多交了2個點的增值稅?，F(xiàn)在我接手后接到稅務(wù)局通知才知道她多交了增值稅，而多交的可以在以后抵扣
bamboo老師
2022 04/13 20:04
那就在應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅借方體現(xiàn)就好了
小規(guī)模納稅人不需要再做其他處理了
多交的 也可以去稅務(wù)申請退稅的
84784958
2022 04/13 20:08
稅務(wù)局不讓退，說是留著以后抵扣，上個季度公司產(chǎn)生了4800元增值稅，我已經(jīng)計提，但是交納的時候是抵扣之前多交的，這個季度我應(yīng)該如何做分錄呢，因為科目余額表中還有貸方余額4800元呢
bamboo老師
2022 04/13 20:09
上個季度公司產(chǎn)生了4800元增值稅，我已經(jīng)計提
請問您分錄怎么寫的？
不是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅有借方余額 您寫了貸方 不是抵減了嗎？ 現(xiàn)在借方還有余額
84784958
2022 04/13 20:12
計提的時候是：借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費（應(yīng)交增值稅）
bamboo老師
2022 04/13 20:12
那您這個自動抵減借方的余額啊
怎么會科目余額表中還有貸方余額4800元？
可以把科目余額表截圖我看看嗎
84784958
2022 04/13 20:13
但是實際交納是抵減之前多交的，現(xiàn)在我該怎么寫會計分錄？
bamboo老師
2022 04/13 20:13
可以把科目余額表截圖我看看嗎
小規(guī)模納稅人抵減是不需要單獨寫分錄的
84784958
2022 04/13 20:13
應(yīng)交稅費借方無余額，只有貸方余額
bamboo老師
2022 04/13 20:14
她在三季度是，借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費（應(yīng)交增值稅）1；然后再四季度交納是，借：應(yīng)交稅費（應(yīng)交增值稅），貸：銀行存款
這里不是繳納的時候是借方么？
麻煩您科目余額表截圖可以嗎
84784958
2022 04/13 20:16
她計提的和交納的是一樣的金額，所以當(dāng)時應(yīng)交稅費已經(jīng)無余額了。
84784958
2022 04/13 20:16
目前科目余額表只有我上季度計提的應(yīng)交稅費貸方余額4800元
bamboo老師
2022 04/13 20:17
那是計提的金額有問題啊 要調(diào)整收入跟應(yīng)交稅費的金額
開票是按1%開具的 計提稅金是按3% 對嗎？
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