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老師幫我做一下這道《非同一控制下控股合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資的抵消處理》題

84785005| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/13 17:53
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孺子牛老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
1：借：長(zhǎng)期股權(quán)投資900 貸：銀行存款900 2借：固定資產(chǎn)100? 長(zhǎng)期股權(quán)投資 10貸：資本公積110? 借：資本公積27.5 貸：遞延所得稅負(fù)債27.5 借：股本450 資本公積100+110-27.5=182.5 盈余公積50 未分配利潤(rùn)150 商譽(yù)900-（750+110-27.5）=67.5貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資900 3 4借：固定資產(chǎn)100? 長(zhǎng)期股權(quán)投資 10貸：資本公積110? 借：資本公積27.5 貸：遞延所得稅負(fù)債27.5 借：管理費(fèi)用10 ?貸：固定資產(chǎn)100/10 借：長(zhǎng)投40 ?貸：投資收益50-100/10=40? 借：投資收益15 貸：長(zhǎng)投15 借：股本450 資本公積100+110-27.5=182.5 盈余公積50+5 未分配利潤(rùn)150+50-10-5-15 商譽(yù)900-（750+110-27.5）=67.5貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資900+40-15 5 借：固定資產(chǎn)100? 長(zhǎng)期股權(quán)投資 10貸：資本公積110? 借：資本公積27.5 貸：遞延所得稅負(fù)債27.5 借：未分配利潤(rùn)10 ?貸：固定資產(chǎn)100/10??? 借：管理費(fèi)用10 ?貸：固定資產(chǎn)100/10 借：長(zhǎng)投70 ?貸：投資收益80-100/10=70? 借：投資收益24 貸：長(zhǎng)投24 借：股本450 資本公積100+110-27.5=182.5 盈余公積50+5+8 未分配利潤(rùn)150+50-10-5-15+80-10-8-24 商譽(yù)900-（750+110-27.5）=67.5貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資900+40-15+70-24
2022 04/13 18:25
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