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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問已經(jīng)做完匯算清繳了，報(bào)本年1季度企業(yè)所得稅，本季度營業(yè)利潤為何不能彌補(bǔ)以前年度虧損？1季度企業(yè)所得稅未提交申報(bào)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，有些地方它就是不允許彌補(bǔ)虧損，因?yàn)樗€在匯算清交期
過了匯算清交五月底之后才可以彌補(bǔ)，具體的你可以問下你稅務(wù)局。
2022 04/13 17:14
84784979 
2022 04/13 17:38
請(qǐng)問，這個(gè)季度不想交所得稅怎么辦
84784979
2022 04/13 17:39
因?yàn)椴蛔審浹a(bǔ)以前年度虧損
84784979
2022 04/13 17:40
3月份有外包給個(gè)人施工的 工資可以先做嗎
84784979
2022 04/13 17:41
沒到結(jié)工程款的時(shí)候
郭老師 
2022 04/13 17:45
可以的，只要你暫估你的利潤是零或者是負(fù)數(shù)，就行，自己選擇。
84784979
2022 04/13 17:45
請(qǐng)教暫估怎么做分錄
郭老師
2022 04/13 17:48
你想要暫估什么業(yè)務(wù)的說一下。
84784979
2022 04/13 17:51
暫估支付給工人的工程款，我們是一般納稅人，銷售地膠、鋪裝地膠
郭老師
2022 04/13 17:55
借工程施工貸應(yīng)付職工薪酬，或者是應(yīng)付賬款，
借主營業(yè)務(wù)成本貸工程施工。
84784979
2022 04/13 17:56
好 謝謝老師
郭老師
2022 04/13 17:59
不用客氣，工作愉快。
84784979
2022 04/13 20:52
郭老師，打擾了，想了一下午了，沒整明白呢這個(gè)暫估
84784979
2022 04/13 20:53
第一：工程施工屬于一級(jí)科目，丁字賬戶沒這個(gè)科目。第二，在利潤表中也體現(xiàn)不出來 利潤減少
84784979
2022 04/13 20:54
下午您和我講的是兩個(gè)分錄嗎
郭老師
2022 04/13 20:55
工程施工他是一個(gè)成本類的科目，他的余額在存貨里面，如果你不結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，它不會(huì)在利潤表里面體現(xiàn)的，你看下我給你寫的那個(gè)分錄，合起來不就是借主營業(yè)務(wù)成本貸，應(yīng)付職工薪酬。
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