免費(fèi)問答

1、 某廚具生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人。2019 年 12 月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）購進(jìn)一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元，增值稅 稅額 0.52 萬元：當(dāng)月將一半原材料用于生產(chǎn)了 120 套廚具 A 作為福利發(fā)放給本 單位職工。 （2）購進(jìn)另一批輔料，從小規(guī)模納稅人處取得的增值稅專用發(fā)票上注明不 含稅價(jià)款 50 萬元：支付不含稅運(yùn)費(fèi) 10 萬元，運(yùn)費(fèi)取得小規(guī)模納稅人申請(qǐng)稅務(wù) 機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票。 (3）與某商場簽訂 2 000 套廚具 A 銷售合同，約定商場與 2020 年 1 月提貨，2020 年 2 月春節(jié)后商場再付款。當(dāng)月給商場開具了增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價(jià)款 100 萬元。4銷售庫存原材料給另外一家小規(guī)模納稅人生產(chǎn)企業(yè)，開具增值稅普通 發(fā)票注明含稅價(jià)款6萬元（5）銷售 2005 年購進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，取得含稅銷售額 6 萬元，未放棄減免稅 優(yōu)惠。最后計(jì)算 2019 年 12 月該企業(yè)應(yīng)納的增值稅稅額。