甲公司為增值稅一般納稅人,2021年十月,有關(guān)經(jīng)營情況如下,一,進(jìn)口小汽車一輛用于銷售,不能接待客戶海關(guān)確定的關(guān)稅完稅價(jià)格為36萬元,關(guān)稅稅率為25%2商場銷售資產(chǎn),白酒80噸開局普通發(fā)票取得含稅收入232萬元,另收取包裝物押金68萬元,4.委托c公司加工白酒一批,材料成本是4.1萬元,向c公司支付不含稅加工費(fèi)四萬元收回白酒一噸c公司無同類產(chǎn)品消費(fèi)稅,由c公司代收代繳已知增值稅稅率為13%,小汽車消費(fèi)稅率為9%,白酒消費(fèi)稅利為百分之20+0點(diǎn)五元一斤,成本利潤率為10%,是用的城市維護(hù)建設(shè)稅為7%,計(jì)算甲公司進(jìn)口,小汽車因繳納的增值稅和消費(fèi)稅計(jì)算甲公司委托加工白酒UC公司代收,代繳的消費(fèi)稅稅額
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速問速答計(jì)算甲公司進(jìn)口,小汽車因繳納的增值稅
36*1.25/(1-0.09)*0.13=6.43
應(yīng)交消費(fèi)稅是
36*1.25/(1-0.09)*0.09=4.45
2022 04/13 11:54
暖暖老師
2022 04/13 11:55
甲公司委托加工白酒UC公司代收代繳的消費(fèi)稅稅額
(461+4+1*2000*0.5/10000)/(1-0.2)*0.2+1*2000*0.5/10000=116.375
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- 2.某日酒生產(chǎn)企業(yè)(以下簡稱“甲企業(yè)”)為增值稅般納稅人, 2019年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)向某煙酒專賣店銷售糧食白酒20噸,開具普通發(fā)票,取得含稅收入200萬元,另收取品牌使用費(fèi)50萬元、包裝物租金10萬元。另支付運(yùn)輸費(fèi)10萬元(不含稅),取得增值稅專用發(fā)票。 (2)提供10萬元的原材料委托乙企業(yè)加工散裝藥酒1 000千克,收回時(shí)向乙企業(yè)支付不含增值稅的加工費(fèi)1萬元,乙企業(yè)已代收代繳消費(fèi)稅。 (其他相關(guān)資料:白酒消費(fèi)稅稅率20%加0.5元/斤,其他酒消費(fèi)稅稅率10%。) [要求]根據(jù)上述資料,計(jì)算以下各項(xiàng),每項(xiàng)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)(結(jié)果保留兩位小數(shù)): (1)本月甲企業(yè)向?qū)Yu店銷售白酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅; (2)乙企業(yè)已代收代繳的消費(fèi)稅: (3)本月甲企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅; (4)乙企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅。 60
- 丁公司為增值稅一般納稅人,銷售產(chǎn)品適用增值稅率13%。 丁公司委托×公司加工一批應(yīng)稅消費(fèi)品,收回后直接對外出售212月4日發(fā)出 材料,成本90萬元:12月30日收回委托加工物資,用商業(yè)匯票支付加工費(fèi)10 萬元、增值稅1.3萬元,并支付由受托方代收代繳的消費(fèi)稅40萬元。 (1)計(jì)算丁公司收回委托加工物資的入賬成本; (2)作出丁公司在支付加工費(fèi)、增值稅及消費(fèi)稅的的分錄 345
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