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實(shí)務(wù)
問題已解決
跨區(qū)預(yù)繳的增值稅和附加稅，需要在當(dāng)月先做計(jì)提分錄，再在當(dāng)月做繳納分錄嗎？？
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你好，跨區(qū)預(yù)繳的增值稅和附加稅，只需要做預(yù)繳分錄，暫時(shí)不做計(jì)提分錄?
2022 04/12 17:21
84784978 
2022 04/12 17:38
預(yù)繳分錄怎么做
鄒老師 
2022 04/12 17:39
你好，預(yù)繳分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）
應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
貸：銀行存款??
84784978
2022 04/12 17:41
那不是導(dǎo)致余額一直有負(fù)數(shù)嗎？
鄒老師
2022 04/12 17:43
你好，今后計(jì)提，結(jié)轉(zhuǎn)了就沒有余額了啊
84784978
2022 04/12 17:45
什么時(shí)候又計(jì)提？如何預(yù)繳部分都不用計(jì)提，只是繳納，這個(gè)科目下永遠(yuǎn)都會有預(yù)繳部分未計(jì)提導(dǎo)致的負(fù)數(shù)金額啊
鄒老師
2022 04/12 17:46
你好
有附加稅應(yīng)納稅額的時(shí)候計(jì)提。
增值稅是根據(jù)銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額的情況結(jié)轉(zhuǎn)
今后計(jì)提，結(jié)轉(zhuǎn)了就沒有余額了啊
84784978
2022 04/12 17:49
平時(shí)那些附加稅都是有計(jì)提，有繳納，數(shù)據(jù)最終是平了的。而預(yù)繳部分的負(fù)數(shù)余額永遠(yuǎn)只是負(fù)數(shù)掛在哪里，用什么附件稅去沖平，不太懂。
鄒老師
2022 04/12 17:50
你好
附加稅預(yù)繳的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅，貸：銀行存款??
今后計(jì)提的時(shí)候
借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
這樣兩筆分錄之后，附加稅是平的啊?
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