問(wèn)題已解決

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，21年增值稅少計(jì)提了0.11，今年如何補(bǔ)計(jì)提呢？

84785029| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/12 10:45
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
補(bǔ)繳增值稅 借：以前年度損益調(diào)整 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 ? 繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅 ? 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤(rùn)分配---未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
2022 04/12 10:53
84785029
2022 04/12 10:56
借:以前年度損益調(diào)整0.11貸:應(yīng)交增值稅未交增值稅0.11 借:利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn)0.11貸以前年度損益調(diào)整0.11
84785029
2022 04/12 10:57
這樣對(duì)嘛？稅交過(guò)了
劉艷紅老師
2022 04/12 10:59
你要把前面銀行存款那筆先沖掉， 要不然，你這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)平不了賬，會(huì)掛在賬上的。
84785029
2022 04/12 11:17
已經(jīng)交過(guò)了，這個(gè)0.11
84785029
2022 04/12 11:17
只不過(guò)未交增值稅是-0.11
劉艷紅老師
2022 04/12 11:18
哦，那你上面那個(gè)分錄是可以的。
84785029
2022 04/12 11:34
去年多計(jì)提的城市垃圾處置費(fèi)，怎么做分錄呢
劉艷紅老師
2022 04/12 11:39
你把多計(jì)提的做負(fù)數(shù)分錄就可以了
84785029
2022 04/12 11:59
不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整了嘛？
劉艷紅老師
2022 04/12 12:01
這個(gè)不用了，你是多計(jì)提了，直接沖掉就可以了
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