問(wèn)題已解決

華聯(lián)公司系增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，不考慮其他因素。有關(guān)資料如下：資料一：20*8年9月26日，華聯(lián)公司與K企業(yè)簽訂銷(xiāo)售合同，由華聯(lián)公司于2*19年3月6日向K企業(yè)銷(xiāo)售商品10000臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)為1.5萬(wàn)元。2*18年12月31日華聯(lián)公司庫(kù)存該商品13000臺(tái)，單位成本為1.41萬(wàn)元（存貨跌價(jià)準(zhǔn)備期初余額為零），2*18年12月31日該商品的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格為每臺(tái)1.3萬(wàn)元，預(yù)計(jì)每臺(tái)銷(xiāo)售稅費(fèi)為0.05萬(wàn)元。資料：華聯(lián)公司于2*19年3月6日向K企業(yè)銷(xiāo)售該商品10000臺(tái)，每臺(tái)售價(jià)為1.5萬(wàn)元；此外4月6日銷(xiāo)售末簽訂銷(xiāo)售合同的該商品100臺(tái)，銷(xiāo)售價(jià)格為每臺(tái)1.2萬(wàn)元。貨款均已收到。要求：(1）編制華聯(lián)公司2*18年年末計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)分錄，并列示計(jì)算過(guò)程、(2）編制華聯(lián)公司2*19年有關(guān)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。（單位以萬(wàn)元表示）

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/12 10:37
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
1有合同部分成本是10000*1.41=14100 可變現(xiàn)凈值是10000*1.5=15000 沒(méi)有發(fā)生減值
2022 04/12 11:51
暖暖老師
2022 04/12 11:51
無(wú)合同部分成本是3000*1.41=4230 可變現(xiàn)凈值3000*（1.3-0.05）=3750 發(fā)生減值4230-3750=480
暖暖老師
2022 04/12 11:51
2借銀行存款16950 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入15000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅1950
暖暖老師
2022 04/12 11:51
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本14100 貸庫(kù)存商品14100
暖暖老師
2022 04/12 11:51
借銀行存款135.6 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入120 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅15.6
暖暖老師
2022 04/12 11:52
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本125 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備16 貸庫(kù)存商品141
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