問(wèn)題已解決

你好，打擾一下請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，企業(yè)延緩納稅政策實(shí)施后前期繳納的稅款已經(jīng)退回，退回的附加稅該怎么做賬務(wù)處理

84784979| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/12 09:24
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，借銀行存款，借應(yīng)交稅費(fèi)（紅字）借以前年度損益調(diào)整（紅字）貸應(yīng)交稅費(fèi)（紅字）
2022 04/12 09:25
84784979
2022 04/12 09:47
附加稅怎么處理呢？借 銀行存款 貸：城建/教育附加/地方教育，那稅金及附加科目合計(jì)數(shù)只有本期實(shí)際發(fā)生額，稅金及附加下的明細(xì)科目才歸集本期發(fā)生和退回金額
小林老師
2022 04/12 09:52
您好，回復(fù)您的分錄是正確的，用紅字沖回多計(jì)提發(fā)生額
84784979
2022 04/12 10:05
老師，稅款后期還要繳納的，沖回后怎么辦呢？
小林老師
2022 04/12 10:11
您好，以后還繳納，那就借銀行存款，借應(yīng)交稅費(fèi)（紅字），不沖回?fù)p益
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