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第五題為什么不用加上資料（2）的增值稅稅額
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同學(xué)您好；購入電暖器用于集體福利屬于“進項稅額轉(zhuǎn)出”
2022 04/11 20:12
84785015 
2022 04/11 20:16
期末應(yīng)交納增值稅＝當(dāng)期銷項稅額－當(dāng)期進項稅額＋進項稅額轉(zhuǎn)出? 這個公式不是說要加進項稅額轉(zhuǎn)出
小明老師 
2022 04/11 20:24
同學(xué)您好，是的確實該是該加上進項稅額轉(zhuǎn)出的；
84785015
2022 04/11 20:26
那為什么第5題沒有加
小明老師
2022 04/11 20:29
因為這里它前期沒抵扣 所以不需要進項轉(zhuǎn)出；
小明老師
2022 04/11 20:29
前期沒抵扣 后面就不需要在計算時給他加回來
小明老師
2022 04/11 20:30
資料一的進項稅額 是可以抵?
資料二 進項稅額如果認證抵扣才會進項轉(zhuǎn)出
資料三 是銷項稅
這里面考的很細節(jié)
84785015
2022 04/11 20:58
OK 謝謝!明白了
小明老師
2022 04/11 21:00
嗯嗯 不客氣的哈 繼續(xù)努力 考試通過
84785015
2022 04/11 21:00
為什么資料一的運輸費增值稅算進去 而資料三的運費增值稅不算
小明老師
2022 04/11 21:45
因為資料三的是他代墊的 這個發(fā)票不是開給他的
84785015
2022 04/11 22:58
好的謝謝老師
小明老師
2022 04/12 07:06
嗯嗯 不客氣的噢 同學(xué)
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