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去年某單位的餐費實際為56240，打款63790，多打款7550，開的發(fā)票金額為56240，對方?jīng)]有發(fā)現(xiàn)。去年年底我公司也直接做了確認收入金額63790。今年對方發(fā)現(xiàn)多打款了，要求退回，我公司已經(jīng)退款。請問退款的賬務(wù)處理怎么做呢？
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同學你好，你收款的分錄是什么
2022 04/11 16:19
84784948 
2022 04/11 16:29
收款時，借銀行存款，貸預(yù)收賬款。暫估收入時借應(yīng)收賬款-暫估，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費銷項稅。確認收入時，借預(yù)收賬款，貸應(yīng)收賬款-暫估。
森林老師 
2022 04/11 16:31
同學你好 借預(yù)收賬款，銀行存款
84784948
2022 04/11 16:35
預(yù)收賬款已經(jīng)平了的
森林老師
2022 04/11 16:36
你確認收入的時候開發(fā)票啦，你的發(fā)票金額是56240，所以你不應(yīng)該平的，你把收入數(shù)據(jù)帶進去，我看一下你分錄里的數(shù)字。
84784948
2022 04/11 16:38
確認收入的時候預(yù)收賬款已經(jīng)平了
84784948
2022 04/11 16:39
我的科目余額表是平的
84784948
2022 04/11 16:39
就是因為多確認收入7550所以平了啊
森林老師
2022 04/11 16:40
同學你好，那就把確認收入的那個分錄紅沖了這個差額就可以啦。
84784948
2022 04/11 16:53
可不可以直接借以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款
84784948
2022 04/11 16:55
你說的紅沖后呢，那我退款的錢怎么做賬
森林老師
2022 04/11 16:57
貸主營業(yè)務(wù)收入 負數(shù)
貸銀行存款
你那個分錄也可以，是算到去年了
84784948
2022 04/11 17:03
是不是做以前年度損益調(diào)整更合適
森林老師
2022 04/11 17:03
同學你好，理解對的
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