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老師你好，銷售不動(dòng)產(chǎn)的收入，在企業(yè)所得稅申報(bào)表填到哪里
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你好，這里的不動(dòng)產(chǎn)，是單位的固定資產(chǎn)，還是單位的存貨？
2022 04/10 17:29
84784974 
2022 04/10 17:33
老師，是單位的購(gòu)買的一套房屋，14年二手交易買的。當(dāng)時(shí)給的一手發(fā)票是148萬。我們是330萬買的。加上裝修，家具等，最后房屋入賬4多萬。2020年我們出售了房屋，價(jià)款290萬。除去折舊，清理費(fèi)用。最后處置房屋資產(chǎn)處置損益虧損了200多萬。當(dāng)時(shí)找稅務(wù)局代開了290萬的發(fā)票。當(dāng)月填增值稅申報(bào)表在5%的銷售收入里填了290萬減148萬的金額。企業(yè)所得稅申報(bào)表要填多少金額，填在哪里
84784974
2022 04/10 17:34
最后房屋入賬是400多萬
鄒老師 
2022 04/10 17:42
你好，填寫在這個(gè)表格中，分別填寫賬載金額400多萬，處置收入290萬就是了??
84784974
2022 04/10 17:44
老師，這是企業(yè)所得稅的報(bào)表嗎。填在非貨幣資產(chǎn)損失嗎
84784974
2022 04/10 17:45
當(dāng)月填了增值稅申報(bào)表5%那欄的銷售收入，填的290萬減148萬的金額對(duì)嗎
鄒老師
2022 04/10 17:50
你好，是的，是這樣的
增值稅申報(bào)表，是直接按290萬填寫的?
84784974
2022 04/10 17:53
發(fā)票上備注欄寫的差額征稅148萬。我在稅務(wù)局按290萬減去148萬的金額填的。通過了。因?yàn)?48萬是別人獲得的一手的發(fā)票
鄒老師
2022 04/10 17:57
你好，這個(gè)是銷售不動(dòng)產(chǎn)，不屬于差額征稅行業(yè)啊?
84784974
2022 04/10 18:02
老師，發(fā)票上寫了差額征稅。148萬到290萬，增值稅申報(bào)表是不是要填增值額啊，還有當(dāng)月的企業(yè)所得稅報(bào)表有資產(chǎn)損失的明細(xì)表嗎，還是直接在企業(yè)所得稅年報(bào)里填啊。填哪個(gè)金額啊
鄒老師
2022 04/10 18:05
你好，這個(gè)是銷售不動(dòng)產(chǎn)，不屬于差額征稅行業(yè)啊?
說明這個(gè)有錯(cuò)誤啊
匯算清繳的填寫，已經(jīng)回復(fù)了（請(qǐng)看這個(gè)圖片）
84784974
2022 04/10 18:08
老師你的意思是發(fā)票開錯(cuò)誤了，還是填的金額錯(cuò)了。那就是只填增值稅申報(bào)表填290萬。那當(dāng)季的企業(yè)所得稅報(bào)表里填不填，還是在匯算清繳的時(shí)候填啊。
鄒老師
2022 04/10 18:09
你好，發(fā)票開錯(cuò)了。銷售不動(dòng)產(chǎn)，不屬于差額征稅行業(yè)。
季度所得稅在利潤(rùn)總額欄次按負(fù)數(shù)填寫，匯算清繳的填寫之前已經(jīng)回復(fù)了啊
84784974
2022 04/10 18:13
老師，發(fā)票是稅務(wù)局代開的，現(xiàn)在就是確定填增值稅申報(bào)表5%欄銷售收入按290萬填。季度所得稅利潤(rùn)總額的數(shù)是根據(jù)收入和成本差得到的，我能直接填-290萬啊
鄒老師
2022 04/10 18:14
你好，不動(dòng)產(chǎn)的入賬金額400多萬，處置價(jià)款290萬，所得稅的利潤(rùn)總額是按負(fù)數(shù)100多萬填寫才是啊?
84784974
2022 04/10 18:16
老師是不是填資產(chǎn)處置損益的金額。那增值稅申報(bào)表填多少金額
鄒老師
2022 04/10 18:17
你好，所得稅的利潤(rùn)總額是填資產(chǎn)處置損益的金額。
增值稅申報(bào)表填290多萬
84784974
2022 04/10 18:19
那樣填會(huì)不會(huì)增值稅收入和企業(yè)所得稅的收入不一致啊。這次就是稅務(wù)局打電話說2020年我們?cè)鲋刀愂杖牒推髽I(yè)所得稅收入不一致，因?yàn)槲覀冎惶盍嗽鲋刀愂杖?，沒有填企業(yè)所得稅的收入。才解決呢
鄒老師
2022 04/10 18:20
你好，有固定資產(chǎn)處置的情況下，增值稅收入和企業(yè)所得稅的收入本來就不一致啊
84784974
2022 04/10 18:23
所以有的說銷售不動(dòng)產(chǎn)是轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)所得，也要在企業(yè)所得稅營(yíng)業(yè)收入里填上290萬。到底按哪個(gè)來。老師能幫幫我嗎
鄒老師
2022 04/10 18:40
你好，這個(gè)不是企業(yè)所得稅的營(yíng)業(yè)收入啊。營(yíng)業(yè)收入包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入
銷售不動(dòng)產(chǎn)，賬面處理是固定資產(chǎn)清理，而不是營(yíng)業(yè)收入啊?
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