問(wèn)題已解決

F大型商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，2021年10月決定在國(guó)慶期間進(jìn)行商品促銷(xiāo),將商品九折銷(xiāo)售，擬售出商品原價(jià)100萬(wàn)元（不含稅）。該商場(chǎng)商品毛利率為40%左右，銷(xiāo)售額為100萬(wàn)元的商品，其成本為60萬(wàn)元，進(jìn)貨時(shí)均取得增值稅專用發(fā)票。國(guó)慶期間，該大型商場(chǎng)將該批商品全部售出，開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，但是折扣額和銷(xiāo)售額沒(méi)有開(kāi)在同一張發(fā)票上。由于折扣額和銷(xiāo)售額未開(kāi)在同一張發(fā)票上，F(xiàn)商場(chǎng)10月份應(yīng)納增值稅=100÷（1+13%）×13%-60 ÷ （1+13%）×13%=4.60萬(wàn)元。針對(duì)F商場(chǎng)增值稅開(kāi)票方式，是否還有優(yōu)化空間？

84785038| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/09 23:03
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
圖圖*老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，銷(xiāo)售折讓需要將折扣額與銷(xiāo)售額開(kāi)在同一張票面上，才允許按折扣后金額計(jì)稅。該商場(chǎng)后期做折讓銷(xiāo)售時(shí)注意開(kāi)票，這樣操作，本題中，可少交增值稅10?13％=1.3萬(wàn)，少交附加稅 0.156萬(wàn)，所得稅應(yīng)稅所得減少10萬(wàn)，
2022 04/10 00:46
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~