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企業(yè)填寫報告企業(yè)信息表時應特別注意以下方面： 1、企業(yè)信息表填報內(nèi)容的第一項借鑒《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表》(2014年版本)中《A000000企業(yè)基礎信息表》的做法，企業(yè)填報該表時應根據(jù)具體情況選填“正常報告”、“更正報告”或者“補充報告”。其中：正常報告是指報告期內(nèi)，企業(yè)第一次年度報告為“正常報告”;更正報告是指報告期內(nèi)，企業(yè)對已報告內(nèi)容進行更正的為“更正報告”;補充報告是指報告期后，由于企業(yè)自查、主管稅務機關(guān)評估等發(fā)現(xiàn)以前年度報告有誤而更改報告為“補充報告”。 2、企業(yè)信息表中的108注冊資本、111所屬行業(yè)、115適用的會計準則或會計制度、203員工數(shù)量和400企業(yè)股東信息(前五位)與《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表》(2014年版本)中《A000000企業(yè)基礎信息表》的102注冊資本(萬元)、103所屬行業(yè)明細代碼、201適用的會計準則或會計制度、104從業(yè)人數(shù)和301企業(yè)主要股東(前5位)填寫的內(nèi)容基本是一致的，因此企業(yè)在填寫這五小項時應該注意該兩類表格之間的一致性(電子申報系統(tǒng)中可否自動關(guān)聯(lián)起來啊)。 3、“100基本信息”中的小項“105經(jīng)營范圍”應填報本報告年度所屬期間內(nèi)企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營范圍，“111所屬行業(yè)”應根據(jù)《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》(GB/4754-2011)標準填報企業(yè)的行業(yè)代碼及行業(yè)名稱，這兩項能為同期資料之本地文檔(一)企業(yè)概況中的“3.業(yè)務描述”，包括企業(yè)所屬行業(yè)的發(fā)展概況、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)限制等影響企業(yè)和行業(yè)的主要經(jīng)濟和法律問題，主要競爭者等以及(四)可比性分析中的“3.可比對象搜索方法、信息來源、選擇條件及理由”提供指引;而小項“120企業(yè)集團最終控股企業(yè)、121企業(yè)集團最終控股企業(yè)名稱、122企業(yè)集團最終控股企業(yè)所在國家(地區(qū))及123被指定為國別報告的報送企業(yè)”為是否需要填報國別報告表的G114010、表G114011、表G114020、表G114021、表G114030、表G114031提供指引。 4、“200企業(yè)內(nèi)部部門信息”之“201部門名稱、202部門履行的職責業(yè)務范圍及履行職責業(yè)務流程、203員工數(shù)量及204上一級部門名稱”等應與同期資料之本地文檔(一)企業(yè)概況中之1.組織結(jié)構(gòu)(包括企業(yè)各職能部門的設置、職責范圍和雇員數(shù)量等)及2.管理架構(gòu)(包括企業(yè)各級管理層的匯報對象以及匯報對象主要辦公所在地等)保持一致性。 5、“203員工數(shù)量”應填報本報告年度所屬期間內(nèi)企業(yè)內(nèi)部各職能部門全年從業(yè)員工數(shù)量。從業(yè)員工數(shù)量是指與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務派遣用工人數(shù)之和;從業(yè)員工數(shù)量計算公式如下：從業(yè)員工數(shù)量=(年初值+年末值)÷2;注意如是年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述指標。 6、42號公告第二條關(guān)聯(lián)關(guān)系的判斷標準：(五)一方半數(shù)以上董事或者半數(shù)以上高級管理人員(包括上市公司董事會秘書、經(jīng)理、副經(jīng)理、財務負責人和公司章程規(guī)定的其他人員)由另一方任命或者委派，或者同時擔任另一方的董事或者高級管理人員;或者雙方各自半數(shù)以上董事或者半數(shù)以上高級管理人員同為第三方任命或者委派。因此，該表中的“300企業(yè)高級管理人員信息”的7項小類信息能為以上通過人員控制進行關(guān)聯(lián)關(guān)系的判斷提供指引。 7、42號公告第二條關(guān)聯(lián)關(guān)系的判斷標準：(一)一方直接或者間接持有另一方的股份總和達到25%以上;雙方直接或者間接同為第三方所持有的股份達到25%以上。如果一方通過中間方對另一方間接持有股份，只要其對中間方持股比例達到25%以上，則其對另一方的持股比例按照中間方對另一方的持股比例計算。兩個以上具有夫妻、直系血親、兄弟姐妹以及其他撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系的自然人共同持股同一企業(yè)，在判定關(guān)聯(lián)關(guān)系時持股比例合并計算。因此“400企業(yè)股東信息(前五位)”的8項小類信息能為以上通過股份比例判斷關(guān)聯(lián)關(guān)系提供指引； 8、關(guān)注以下兩個表間的勾稽關(guān)系：“124本年度準備同期資料”欄=表G100000“400本年度準備同期資料”欄;“126簽訂或者執(zhí)行成本分攤協(xié)議”欄=表G100000“301簽訂或者執(zhí)行成本分攤協(xié)議”欄