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企業(yè)填寫報(bào)告企業(yè)信息表時(shí)應(yīng)特別注意以下方面： 1、企業(yè)信息表填報(bào)內(nèi)容的第一項(xiàng)借鑒《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》(2014年版本)中《A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表》的做法，企業(yè)填報(bào)該表時(shí)應(yīng)根據(jù)具體情況選填“正常報(bào)告”、“更正報(bào)告”或者“補(bǔ)充報(bào)告”。其中：正常報(bào)告是指報(bào)告期內(nèi)，企業(yè)第一次年度報(bào)告為“正常報(bào)告”;更正報(bào)告是指報(bào)告期內(nèi)，企業(yè)對(duì)已報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行更正的為“更正報(bào)告”;補(bǔ)充報(bào)告是指報(bào)告期后，由于企業(yè)自查、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)評(píng)估等發(fā)現(xiàn)以前年度報(bào)告有誤而更改報(bào)告為“補(bǔ)充報(bào)告”。 2、企業(yè)信息表中的108注冊(cè)資本、111所屬行業(yè)、115適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度、203員工數(shù)量和400企業(yè)股東信息(前五位)與《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》(2014年版本)中《A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表》的102注冊(cè)資本(萬元)、103所屬行業(yè)明細(xì)代碼、201適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度、104從業(yè)人數(shù)和301企業(yè)主要股東(前5位)填寫的內(nèi)容基本是一致的，因此企業(yè)在填寫這五小項(xiàng)時(shí)應(yīng)該注意該兩類表格之間的一致性(電子申報(bào)系統(tǒng)中可否自動(dòng)關(guān)聯(lián)起來啊)。 3、“100基本信息”中的小項(xiàng)“105經(jīng)營(yíng)范圍”應(yīng)填報(bào)本報(bào)告年度所屬期間內(nèi)企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍，“111所屬行業(yè)”應(yīng)根據(jù)《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》(GB/4754-2011)標(biāo)準(zhǔn)填報(bào)企業(yè)的行業(yè)代碼及行業(yè)名稱，這兩項(xiàng)能為同期資料之本地文檔(一)企業(yè)概況中的“3.業(yè)務(wù)描述”，包括企業(yè)所屬行業(yè)的發(fā)展概況、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)限制等影響企業(yè)和行業(yè)的主要經(jīng)濟(jì)和法律問題，主要競(jìng)爭(zhēng)者等以及(四)可比性分析中的“3.可比對(duì)象搜索方法、信息來源、選擇條件及理由”提供指引;而小項(xiàng)“120企業(yè)集團(tuán)最終控股企業(yè)、121企業(yè)集團(tuán)最終控股企業(yè)名稱、122企業(yè)集團(tuán)最終控股企業(yè)所在國(guó)家(地區(qū))及123被指定為國(guó)別報(bào)告的報(bào)送企業(yè)”為是否需要填報(bào)國(guó)別報(bào)告表的G114010、表G114011、表G114020、表G114021、表G114030、表G114031提供指引。 4、“200企業(yè)內(nèi)部部門信息”之“201部門名稱、202部門履行的職責(zé)業(yè)務(wù)范圍及履行職責(zé)業(yè)務(wù)流程、203員工數(shù)量及204上一級(jí)部門名稱”等應(yīng)與同期資料之本地文檔(一)企業(yè)概況中之1.組織結(jié)構(gòu)(包括企業(yè)各職能部門的設(shè)置、職責(zé)范圍和雇員數(shù)量等)及2.管理架構(gòu)(包括企業(yè)各級(jí)管理層的匯報(bào)對(duì)象以及匯報(bào)對(duì)象主要辦公所在地等)保持一致性。 5、“203員工數(shù)量”應(yīng)填報(bào)本報(bào)告年度所屬期間內(nèi)企業(yè)內(nèi)部各職能部門全年從業(yè)員工數(shù)量。從業(yè)員工數(shù)量是指與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和;從業(yè)員工數(shù)量計(jì)算公式如下：從業(yè)員工數(shù)量=(年初值+年末值)÷2;注意如是年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述指標(biāo)。 6、42號(hào)公告第二條關(guān)聯(lián)關(guān)系的判斷標(biāo)準(zhǔn)：(五)一方半數(shù)以上董事或者半數(shù)以上高級(jí)管理人員(包括上市公司董事會(huì)秘書、經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和公司章程規(guī)定的其他人員)由另一方任命或者委派，或者同時(shí)擔(dān)任另一方的董事或者高級(jí)管理人員;或者雙方各自半數(shù)以上董事或者半數(shù)以上高級(jí)管理人員同為第三方任命或者委派。因此，該表中的“300企業(yè)高級(jí)管理人員信息”的7項(xiàng)小類信息能為以上通過人員控制進(jìn)行關(guān)聯(lián)關(guān)系的判斷提供指引。 7、42號(hào)公告第二條關(guān)聯(lián)關(guān)系的判斷標(biāo)準(zhǔn)：(一)一方直接或者間接持有另一方的股份總和達(dá)到25%以上;雙方直接或者間接同為第三方所持有的股份達(dá)到25%以上。如果一方通過中間方對(duì)另一方間接持有股份，只要其對(duì)中間方持股比例達(dá)到25%以上，則其對(duì)另一方的持股比例按照中間方對(duì)另一方的持股比例計(jì)算。兩個(gè)以上具有夫妻、直系血親、兄弟姐妹以及其他撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系的自然人共同持股同一企業(yè)，在判定關(guān)聯(lián)關(guān)系時(shí)持股比例合并計(jì)算。因此“400企業(yè)股東信息(前五位)”的8項(xiàng)小類信息能為以上通過股份比例判斷關(guān)聯(lián)關(guān)系提供指引； 8、關(guān)注以下兩個(gè)表間的勾稽關(guān)系：“124本年度準(zhǔn)備同期資料”欄=表G100000“400本年度準(zhǔn)備同期資料”欄;“126簽訂或者執(zhí)行成本分?jǐn)倕f(xié)議”欄=表G100000“301簽訂或者執(zhí)行成本分?jǐn)倕f(xié)議”欄