00:10:00
問題已解決
學(xué)堂答疑老師是否有熟悉制造業(yè)的？想咨詢一下關(guān)于材料補差的問題
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你想咨詢什么呢？
2022 04/08 15:10
84785010 
2022 04/08 15:22
老師，通常情況下采購原材料在貨到發(fā)票未到的情況是先用暫估入帳，后發(fā)票到再紅沖重新入帳。但在制造業(yè)因材料領(lǐng)用后材料成本已經(jīng)在半成品及完工產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)，如果再采用紅沖重新入帳調(diào)帳的方法很煩鎖。因而制造業(yè)通常采用補差法對其調(diào)整而不是暫估、紅沖的方法。我只是聽說過這種補差法，但具體如何操作不了解，所以想學(xué)習(xí)下。麻煩老師給詳細(xì)講解下啊
張壹老師 
2022 04/08 15:27
你好，制造業(yè)材料入賬一般是按月入賬的，當(dāng)然你要按次入賬也是可以的．每個月與供應(yīng)商對賬一致后，把材料和進(jìn)項稅分開入賬．材料直接入原材料，進(jìn)項稅入應(yīng)交稅費－待認(rèn)證進(jìn)項稅不用暫估．一般收到發(fā)票再付款給對方，做付款憑證的時候把發(fā)票附在付款憑證后面，進(jìn)項稅發(fā)票認(rèn)證后再轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項稅中.
84785010
2022 04/08 15:36
老師，我說的情況是——材料已入庫但尚未收到發(fā)票，該匹材料已經(jīng)被生產(chǎn)部門領(lǐng)走，比如3月份采購的材料但發(fā)票要5月份來，無庫存，但要結(jié)轉(zhuǎn)成本，這個情況怎么操作？
84785010
2022 04/08 15:37
未收到發(fā)票該批材料如何入帳？
張壹老師
2022 04/08 15:37
你好，你3月采購的材料，入3月的原材料中，正常結(jié)轉(zhuǎn)成本，發(fā)票來了再付款就可以了，
材料入賬
借：原材料
應(yīng)交稅費－待認(rèn)證進(jìn)項稅
貸:應(yīng)付賬款
收到發(fā)票再付款做付款憑證就可以了
84785010
2022 04/08 15:39
沒發(fā)票你根據(jù)什么入帳呢？
84785010
2022 04/08 15:42
材料價格是時時波動的
張壹老師
2022 04/08 15:44
你好，制造業(yè)采購材料不只是要發(fā)票，入賬的時候要送貨單，倉庫入庫單和供應(yīng)商對賬單入賬的．你當(dāng)月采購了材料就一定要入賬，權(quán)責(zé)發(fā)生制就是這樣的．發(fā)票只是證明你這個材料可以在企業(yè)所得稅前扣險，是稅局認(rèn)可的成本．
84785010
2022 04/08 15:54
老師，你沒見過銷售方送貨單只有數(shù)量，規(guī)格，而沒有單價與金額的嗎？
84785010
2022 04/08 15:58
在材料價格波動頻繁的今天，固定送貨商不是每次都能把價格給標(biāo)注的，
張壹老師
2022 04/08 16:00
你好，送貨單一般只有數(shù)量，沒有金額的．與供應(yīng)商的對賬單上有金額的．
現(xiàn)在好多都是現(xiàn)貨買進(jìn)的，價格變化快，一般每次送貨后采購部門都會確認(rèn)金額，你可以把采購的訂單附在后面，那上面有金額
84785010
2022 04/08 16:00
特別是那種緊急要貨的情況，對方也無法確定單價的，人家只是把材料給你送過來而無法確定具體價格，你怎么辦呢？
84785010
2022 04/08 16:02
看來你也不懂補差法或是差額調(diào)整法啊
84785010
2022 04/08 16:03
你說的是正常情況，誰都會做。我所說的情況或場景不是你理解的那樣啊
84785010
2022 04/08 16:05
學(xué)堂真有幾位老師，總是不認(rèn)真研讀提問，總是答非所問，累?。?/div>
張壹老師
2022 04/08 16:05
你好，緊急要貨的情況下，不能確認(rèn)單價，你按一個市場價入賬，等正式發(fā)票來了入賬金額多了就沖銷，少了就補入賬就可以的
84785010
2022 04/08 16:10
道理是這樣，那發(fā)票到了之后你貼在哪張憑證上？如果是附在第一次做帳憑證上，那金額又不致該怎么辦？
84785010
2022 04/08 16:11
道理是這樣——也接近我的提問，那發(fā)票到了之后你貼在哪張憑證上？如果是附在第一次做帳憑證上，那金額又不一致該怎么辦？
張壹老師
2022 04/08 16:16
發(fā)票到了是附在付款憑證上面，同時你調(diào)賬是在確認(rèn)價格時調(diào)賬，按確認(rèn)價格的文件做附件
84785010
2022 04/08 16:23
也就是說，我收到無價格、金額的送貨單時，按最貼近市價的價格直接 借：原材料，貸：應(yīng)付帳款，而不用原材料—暫估科目，等到我實際收到發(fā)票時根據(jù)二者差額調(diào)整原材料，把發(fā)票粘貼到付款憑證上，是這個理吧？
張壹老師
2022 04/08 19:02
你好，發(fā)票和實際價格同個月收到，就按發(fā)票調(diào)整，實際價格可以確定時就調(diào)整入賬金額，如果發(fā)票晚于實際價格，要按實際價格及時先調(diào)整
閱讀 262
描述你的問題，直接向老師提問
371
意見反饋
