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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，這個(gè)海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書，是我司的一般貿(mào)易退回業(yè)務(wù)，屬于我司出口的產(chǎn)品，客戶退回，做了進(jìn)口處理，那我交的進(jìn)口增值稅和關(guān)稅，還有進(jìn)口的產(chǎn)品，分別怎么入賬？
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你好，增值稅入應(yīng)交稅費(fèi)－待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
關(guān)稅你直接入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2022 04/08 14:30
張壹老師 
2022 04/08 14:30
你好，增值稅入應(yīng)交稅費(fèi)－待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅
關(guān)稅你直接入庫(kù)存商品，還的成品退回入庫(kù)存商品
84785016 
2022 04/08 14:32
老師，進(jìn)口增值稅也跟采購(gòu)原材料的進(jìn)項(xiàng)稅一樣，都是可以抵扣銷項(xiàng)稅的是嗎
張壹老師
2022 04/08 14:33
你好，是的，可以抵扣銷項(xiàng)稅的
84785016
2022 04/08 14:34
好的，老師，那我進(jìn)口的產(chǎn)品怎么入賬？
張壹老師
2022 04/08 14:34
你好，你進(jìn)口的產(chǎn)品入庫(kù)存商品
84785016
2022 04/08 14:38
老師，這個(gè)產(chǎn)品是我出口給客戶的，現(xiàn)在是退回，我可以開(kāi)紅字銷售發(fā)票？
張壹老師
2022 04/08 14:51
你好，你現(xiàn)在按成品進(jìn)口回來(lái)了，不能開(kāi)紅字發(fā)票了．
84785016
2022 04/08 14:53
哦，那就是我可以，借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)收賬款 就是購(gòu)進(jìn)與出口的這部分產(chǎn)品價(jià)格相等，客戶也就不給給我們打款了
張壹老師
2022 04/08 14:54
你好，可以這么沖銷的
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