問(wèn)題已解決

資料2019年11月30日甲公司委托丙公司銷(xiāo)售商品100件，商品已經(jīng)發(fā)出，每件成本為6萬(wàn)元。合同約定丙公司應(yīng)按每件10萬(wàn)元對(duì)外銷(xiāo)售，增值稅稅率13%，甲公司按售價(jià)的10%向丙公司支付手續(xù)費(fèi)。2019年12月丙公司對(duì)外實(shí)際銷(xiāo)售80件,2019年12月28日甲 公司收到丙公司開(kāi)具的代銷(xiāo)清單時(shí)，向丙公司開(kāi)具一張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票。 假定:2019年11月30日甲公司發(fā)出商品時(shí)納稅義務(wù)尚未發(fā)生;甲公司商品采用實(shí)際成本核算，丙公司采用進(jìn)價(jià)核算代銷(xiāo)商品。2020年1月5日甲公司收到貨款。 (1)根據(jù)上述資料做出甲公司發(fā)出商品、收到代銷(xiāo)清單以及支付手續(xù)費(fèi)、結(jié)算款項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理。 (2)根據(jù)上述資料做出丙公司收到代銷(xiāo)貨物、銷(xiāo)售代銷(xiāo)貨物、結(jié)算款項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理。

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/07 19:35
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，（1）甲公司11月30日，借，委托代銷(xiāo)發(fā)出商品，600萬(wàn)元，貸，庫(kù)存商品，600萬(wàn)元。
2022 04/07 19:48
王雁鳴老師
2022 04/07 20:01
同學(xué)你好，（1），2019年12月28日甲公司收到丙公司開(kāi)具的代銷(xiāo)清單時(shí)，向丙公司開(kāi)具一張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票，借：應(yīng)收賬款，800萬(wàn)元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，707.964602萬(wàn)元，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)，92.035398萬(wàn)元。
王雁鳴老師
2022 04/07 20:11
同學(xué)你好，（1）甲公司支付手續(xù)費(fèi)時(shí)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，75.471698萬(wàn)元，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，4.528302萬(wàn)元，貸：銀行存款，80萬(wàn)元。
王雁鳴老師
2022 04/07 20:11
同學(xué)你好，（1）、2020年1月5日甲公司收到貨款，借：銀行存款，800萬(wàn)元，貸；應(yīng)收賬款，800萬(wàn)元。
王雁鳴老師
2022 04/07 20:15
同學(xué)你好，（1）2019年12月28日甲公司收到丙公司開(kāi)具的代銷(xiāo)清單時(shí)，向丙公司開(kāi)具一張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，480萬(wàn)元，貸：委托代銷(xiāo)發(fā)出商品，480萬(wàn)元。
王雁鳴老師
2022 04/07 20:24
同學(xué)你好，（2）、丙公司收到代銷(xiāo)貨物時(shí)，借：受托代銷(xiāo)商品，1000萬(wàn)元，貸；應(yīng)付受托代銷(xiāo)商品款，1000萬(wàn)元。
王雁鳴老師
2022 04/07 20:25
同學(xué)你好，（2），丙公司銷(xiāo)售代銷(xiāo)貨物時(shí)，借：銀行存款，800萬(wàn)元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，707.964602萬(wàn)元，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)，92.035398萬(wàn)元。
王雁鳴老師
2022 04/07 20:27
同學(xué)你好，不好意思，更正一下，（2）、丙公司收到代銷(xiāo)貨物時(shí)，借：受托代銷(xiāo)商品，707.964602萬(wàn)元，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，92.035398萬(wàn)元。，貸；應(yīng)付受托代銷(xiāo)商品款，1000萬(wàn)元。
王雁鳴老師
2022 04/07 20:28
同學(xué)你好，不好意思，不好意思，這個(gè)更正不需要，不更正了。謝謝。
王雁鳴老師
2022 04/07 20:31
同學(xué)你好，（2）丙公司收到甲公司開(kāi)出的發(fā)票，借：庫(kù)存商品，707.964602萬(wàn)元，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，92.035398萬(wàn)元，貸：應(yīng)付賬款，800萬(wàn)元。同時(shí)，借：受托代銷(xiāo)商品，負(fù)數(shù)800萬(wàn)元，貸：應(yīng)付受托代銷(xiāo)商品款，負(fù)數(shù)800萬(wàn)元。
王雁鳴老師
2022 04/07 20:33
同學(xué)你好，（2）丙公司銷(xiāo)售貨物后，結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，707.964602萬(wàn)元，貸：庫(kù)存商品，707.964602萬(wàn)元。
王雁鳴老師
2022 04/07 20:34
同學(xué)你好，（2）丙公司開(kāi)出代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)發(fā)票，收到款項(xiàng)，借：銀行存款，80萬(wàn)元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，75.471698萬(wàn)元，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)，4.528302萬(wàn)元。
王雁鳴老師
2022 04/07 20:35
同學(xué)你好，（2）丙公司支付結(jié)算款給甲公司，借：應(yīng)付賬款，800萬(wàn)元，貸：銀行存款，800萬(wàn)元。
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