00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，勞務(wù)派遣和人力資源差額征稅是怎么做賬開(kāi)票的呢，有沒(méi)有相關(guān)資料呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，你可以聽(tīng)一下會(huì)計(jì)學(xué)堂首頁(yè)的實(shí)操課程的呢
舉例說(shuō)明：
人力資源公司，開(kāi)的人力資源服務(wù)費(fèi)和人力資源服務(wù)*勞務(wù)派遣費(fèi)，都是差額征收的 ，如開(kāi)票金額是10萬(wàn)，發(fā)票備注欄寫的差額征稅是99300怎么算的呢
按5%算出來(lái)的
（10萬(wàn)-99300）/1.05*5%
2022 04/07 18:36
84784966 
2022 04/07 18:38
還是不太明白 可以再解釋下嗎？
小小霞老師 
2022 04/07 18:42
好的，你是哪里不明白呢
84784966
2022 04/07 18:49
那個(gè)99300是怎么來(lái)的，還有就是開(kāi)專票和普票是一樣的嗎，我們老板現(xiàn)在想收1W多，然后這1W多全部用來(lái)發(fā)工資，就相當(dāng)于這筆派遣費(fèi)用就是走個(gè)流程，這種要怎么辦呀
小小霞老師
2022 04/07 19:16
一般納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù)，可以按照規(guī)定，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額，按照一般計(jì)稅方法計(jì)算繳納增值稅；也可以選擇差額納稅，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。
選擇差額納稅的納稅人，向用工單位收取用于支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用，不得開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，可以開(kāi)具普通發(fā)票。
84784966
2022 04/07 19:26
老師，我們是小規(guī)模
小小霞老師
2022 04/07 22:08
財(cái)稅〔2016〕47號(hào)，選擇差額納稅的納稅人，向用工單位收取用于支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用，不得開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，可以開(kāi)具普通發(fā)票。
閱讀 142
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
336
意見(jiàn)反饋
