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我們是小規(guī)模房產(chǎn)經(jīng)紀公司，一季度增值稅專票合計稅額1549.13元，但納稅申報表上合計的是1549.14元，這多出來0.01元怎么調(diào)整一致？
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同學你好，這0.01直接記到營業(yè)外支出就行
2022 04/07 15:21
84784961 
2022 04/07 15:29
借：營業(yè)外支出
貸：應交稅費 應交增值稅（小規(guī)模專用）
84784961
2022 04/07 15:34
上表中，城市維護建設稅有38.73元，兩項教育費附加都免了，為什么免的呢？是低于某個值就免嗎？這兩個免掉的教育費附加做賬時，直接就不計提這兩項了是嗎？
小萬老師 
2022 04/07 15:41
不是，你是繳納的時候分錄，借應交稅費-應交增值稅 借營業(yè)外支出0.01貸銀行存款
小萬老師
2022 04/07 15:54
兩項教育費附加，這個應該是地方性有政策哈，目前小規(guī)模他要不就是城建和教育費全免，要不就是減半。減免的直接不用計提哈
84784961
2022 04/07 16:00
剛才我百度了一下，上邊中減免的原因，是季度低于45萬，城市維護建設稅以外的附征稅減免是吧？這個減免的附征稅，就直接不需要計提了是嗎？
小萬老師
2022 04/07 16:14
有個30萬的政策免，你是不是沒有超過30萬。減免的附加稅，可以直接不用計提的哈
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