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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，我公司是白酒生產(chǎn)企業(yè)，對(duì)方給我們價(jià)款是含消費(fèi)稅的價(jià)款，請(qǐng)問我公司怎么開票及做賬呢
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同學(xué)你好，價(jià)款如果是含消費(fèi)稅和增值稅的，票上面含稅金額或者價(jià)稅合計(jì)就是這個(gè)價(jià)款，做賬的話，借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。消費(fèi)稅部分，借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅
2022 04/07 13:09
84784975 
2022 04/07 13:13
但是發(fā)票上的稅費(fèi)只是增值稅啊
小萬老師 
2022 04/07 13:15
發(fā)票叫增值稅發(fā)票，肯定只有增值稅的哈，沒有消費(fèi)稅發(fā)票哈，增值稅發(fā)票也不會(huì)單獨(dú)體現(xiàn)消費(fèi)稅
84784975
2022 04/07 13:18
所以對(duì)方轉(zhuǎn)款金額跟發(fā)票金額不一樣啊
84784975
2022 04/07 13:18
如果一樣的話我公司還要再多交消費(fèi)稅呢
小萬老師
2022 04/07 13:21
轉(zhuǎn)賬金額和發(fā)票含稅金額一般是一樣的哈，你把消費(fèi)稅開在了票里面，他承擔(dān)了消費(fèi)稅，你再交給稅務(wù)局，沒有多交哈
84784975
2022 04/07 13:25
沒明白，比如他給我含消費(fèi)稅增值稅合計(jì)金額200元一瓶，請(qǐng)問現(xiàn)在開票價(jià)格是多少，如何賬務(wù)處理
小萬老師
2022 04/07 13:33
開票含稅金額就是200（他要給你200元），假設(shè)其中消費(fèi)稅10，增值稅是20。借銀行存款/應(yīng)收賬款? 200 貸主營業(yè)務(wù)收入180? ?貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 20? ? ，計(jì)提消費(fèi)稅? 借稅金及附加? 10? ?貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅? 10，繳納消費(fèi)稅? 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅 10? 貸銀行存款? 10.這個(gè)過程，你的消費(fèi)稅是客戶承擔(dān)的（價(jià)款中就有消費(fèi)稅），然后你再交給稅務(wù)局，公司沒有多交一份錢?
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