問(wèn)題已解決

老師，我想問(wèn)下社保我們1月份沒(méi)有交，但是發(fā)工資的時(shí)候扣了這個(gè)人社保的錢(qián)，我該怎么調(diào)平

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/07 11:41
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素心老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)，你好，不用調(diào)，按照以往正常的會(huì)計(jì)分錄做，因?yàn)樯绫Ｖ皇菚簳r(shí)沒(méi)有扣款，之后是會(huì)扣繳的。權(quán)責(zé)發(fā)生制要求的是屬于當(dāng)期的費(fèi)用就當(dāng)期做，不是按照是否扣款 社保銀行沒(méi)有扣款，但是社保單應(yīng)該是有的。 借 費(fèi)用……社保 貸 其他應(yīng)付款……社保 工資的社保照常做，只需要等到社保扣款的時(shí)候做一筆沖回分錄 借 其他應(yīng)付款……社保 貸 銀行存款
2022 04/07 12:00
84784954
2022 04/07 12:19
2月份社?？哿?，正常做還是會(huì)顯示有余額
84784954
2022 04/07 12:22
你看兩邊都有余額
素心老師
2022 04/07 13:56
同學(xué)，您好，請(qǐng)問(wèn)你上面圖片的其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)余額的415.49是屬于已經(jīng)計(jì)提費(fèi)用，但是銀行還沒(méi)有扣款的社保費(fèi)嗎？ 如果是的話(huà)，做以下會(huì)計(jì)分錄 借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 8760.86 其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn) 3739.41+415.49 貸：銀行存款 12500.27 其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn) 415.49 后期銀行扣款后做 借 其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn) 415.49 貸：銀行存款 如此，其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)科目就平了
素心老師
2022 04/07 13:56
然后，你應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的1月2月的憑證截圖發(fā)過(guò)來(lái)一下吶
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