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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司為老板繳納社保，但是工資暫時(shí)不發(fā)。在個(gè)稅申報(bào)的時(shí)候是零申報(bào)，賬務(wù)如何處理呢？麻煩老師指導(dǎo)。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
工資金額就是社保金額就可以了
2022 04/07 10:46
84784978 
2022 04/07 10:48
老板的工資是按照社保金額申報(bào)個(gè)稅的。賬務(wù)如何處理呢
小菲老師 
2022 04/07 10:53
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784978
2022 04/07 17:37
老師，我想咨詢的是老板的這部分工資不發(fā)放，這個(gè)賬務(wù)如何處理
小菲老師
2022 04/07 18:10
同學(xué)，你好
分錄一致的，如果不發(fā)工資，3就不做
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