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老師，之前A公司借給B公司款，掛在其他應收款。今年聽說要計算繳納增值稅，這個怎么申報啊
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你好，是約定的無利息嗎？
2022 04/07 10:08
郭老師 
2022 04/07 10:08
一般納稅人還是小規(guī)模的。
84785034 
2022 04/07 10:10
老板是一個人，所以沒有簽訂合同，也沒有約定利息，小規(guī)模納稅人
郭老師
2022 04/07 10:15
你好，這是誰借誰的錢？你上面寫的是兩個公司。是你們單位借給老板錢嗎？
84785034
2022 04/07 10:16
單位之間的往來款，也就是B公司賬上沒有錢，從A公司轉的款
郭老師
2022 04/07 10:18
你好，A公司需要交增值稅的，如果是一般納稅人6%一般計稅服務類里面填寫。
84785034
2022 04/07 10:20
都是小規(guī)模納稅人，怎么計算申報，填寫在哪一欄次
郭老師
2022 04/07 10:23
季度45萬，在第十欄里面填寫，如果是超過的，在第一欄和第三欄里面。
84785034
2022 04/07 10:25
老師，這個銷售額是按借款金額*稅率/4來填寫，而不是填借款金額吧，稅率按多少計算呢
郭老師
2022 04/07 10:29
借款的金額乘以利率乘以時間/1.01
84785034
2022 04/07 10:34
老師，按什么利率計算呢，算是約定的無息。然后這個利息的分錄和借款分錄（之前寫的是：借其他應收款，貸銀行存款）該怎么寫？
郭老師
2022 04/07 10:34
根據銀行同期貸款利率。
郭老師
2022 04/07 10:35
這個利息借銷售費用貸，其他業(yè)務收入應交稅費。
84785034
2022 04/07 10:38
那之前的借款分錄需要改嗎，還是就掛在其他應收款下
郭老師
2022 04/07 10:39
你好，你能收到這個錢嗎？收不到的話轉到銷售費用就行。
84785034
2022 04/07 10:41
能收到，只要回款多了，就一部分一部分還回來的。
郭老師
2022 04/07 10:42
你好，那就一直掛賬就可以的。
84785034
2022 04/07 10:43
好的，非常感謝老師
郭老師
2022 04/07 10:45
不用客氣，工作愉快。
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