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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，企業(yè)所得稅匯算清繳需要補(bǔ)交所得稅，分錄應(yīng)該怎么做？
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你好。匯算清繳后補(bǔ)繳的所得稅的會(huì)計(jì)分錄是: (1)補(bǔ)計(jì)提: 借:未分配利潤-補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 (2)支付時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2022 04/04 14:06
84784983 
2022 04/04 14:09
老師還有一個(gè)問題，現(xiàn)在利潤表凈利潤和資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤勾稽關(guān)系不正常，就是差這個(gè)補(bǔ)交的所得稅，未分配利潤現(xiàn)在要比利潤表中凈利潤加資產(chǎn)負(fù)債表年初未分配利潤多了補(bǔ)交所得稅的金額，這個(gè)該怎么處理？
易 老師 
2022 04/04 14:11
同學(xué)您好，調(diào)整了未分配利潤這個(gè)差異就會(huì)一直存在的，正常的
易 老師
2022 04/04 14:11
一般不需要另行單獨(dú)處理了
84784983
2022 04/04 14:11
明白了謝謝老師
易 老師
2022 04/04 14:14
不客氣，有空給五星好評(píng):,個(gè)人中心-我的提問-評(píng)價(jià)
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