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問(wèn)題已解決
老師您好，我們公司是做催化劑研發(fā)的，我們公司有一個(gè)研發(fā)項(xiàng)目被客戶看中，簽訂了技術(shù)許可合同，這個(gè)研發(fā)項(xiàng)目的技術(shù)專利是屬于我們公司，只是技術(shù)成果許可對(duì)方使用5年，對(duì)已經(jīng)打款100萬(wàn)給我們，那我這個(gè)發(fā)票要怎么開(kāi)？稅務(wù)編碼使用哪一個(gè)？
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你好！可以開(kāi)票：銷售無(wú)形資產(chǎn)…技術(shù)（找相近的小類就可以了）
2022 04/04 13:48
蔣飛老師 
2022 04/04 13:55
建議先記入預(yù)收賬款
等技術(shù)研發(fā)成功交付時(shí)再開(kāi)票
蔣飛老師
2022 04/04 13:55
可以享受企業(yè)所得稅減免的
蔣飛老師
2022 04/04 13:59
你好！需要資本化的，不然，就沒(méi)有技術(shù)轉(zhuǎn)讓或許可了
蔣飛老師
2022 04/04 14:00
研發(fā)支出可以記入研發(fā)支出…資本化支出
研發(fā)結(jié)束結(jié)轉(zhuǎn)記入無(wú)形資產(chǎn)…技術(shù)
蔣飛老師
2022 04/04 14:11
你的理解很對(duì)，
按規(guī)定就是這樣的，不管時(shí)間長(zhǎng)短的。
蔣飛老師
2022 04/04 14:28
你好！可以按使用年限攤銷，記入其他業(yè)務(wù)成本
蔣飛老師
2022 04/04 14:36
是的，你的理解很對(duì)
蔣飛老師
2022 04/04 14:48
是的，你的理解很對(duì)
84784954 
2022 04/04 13:49
那老師我這個(gè)可以享受企業(yè)所得稅減免嗎？
84784954
2022 04/04 13:49
但是這個(gè)項(xiàng)目還在研發(fā)當(dāng)中還沒(méi)有形成無(wú)形資產(chǎn)
84784954
2022 04/04 13:58
蔣老師，我們這個(gè)研發(fā)項(xiàng)目可以就費(fèi)用化，不資本化可以吧，就是在賬外形成無(wú)形資產(chǎn)，不在賬上形成無(wú)形資產(chǎn)，能行吧？如果要這樣開(kāi)發(fā)票的話？
84784954
2022 04/04 14:05
好的謝謝梁老師，那對(duì)方給我們打的100萬(wàn)，我們就不能確認(rèn)為收入，對(duì)吧？需要形成無(wú)形資產(chǎn)了，才能確認(rèn)為收入，對(duì)吧，蔣老師？但是申請(qǐng)專利的時(shí)間是要很久的??？
84784954
2022 04/04 14:24
蔣老師不好意思，我還要請(qǐng)教您一下，后續(xù)我賬上形成了無(wú)形資產(chǎn)，對(duì)方給了我技術(shù)許可費(fèi)，我這個(gè)無(wú)形資產(chǎn)要怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
84784954
2022 04/04 14:33
哦，就是我的無(wú)形資產(chǎn)還是在我賬上的，沒(méi)有技術(shù)許可的無(wú)形資產(chǎn)攤銷是攤銷到我們自己公司的費(fèi)用里去的，技術(shù)許可給別的公司，那就是按使用年限攤銷到這個(gè)項(xiàng)目的成本里去，我這樣理解，對(duì)吧？蔣老師
84784954
2022 04/04 14:38
蔣老師，不好意思我再跟您確認(rèn)一下這個(gè)無(wú)形資產(chǎn)的使用年限，是指我們申請(qǐng)專利下來(lái)的，專利上面規(guī)定的那個(gè)使用年限嗎？
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