问题已解决
我2月份結(jié)賬時顯示 期末未分配利潤≠凈利潤+期初未分配利潤-利潤分配 423477.25≠83466.26+349011.05-0 有一個0.06的差額 是因為我2月份補提上季度增值稅0.06元 我當時是這樣做賬的 借:利潤分配-未分配利潤0.06 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 0.06 請問這個怎么處理?
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同學(xué)你好,這個就是直接用未分配利潤,不用損益類科目造成利潤表取不到數(shù),然后勾稽關(guān)系不對。像你這么小的金額,小企業(yè)會計準則直接用損益類科目就好了
2022 04/03 21:47
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2022 04/03 22:32
怎么用?怎么寫會計分錄?
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小萬老師 
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2022 04/03 22:38
你補提的這個0.06,是申報的時候多交了0.06嘛?就是借營業(yè)外支出? 0.06? ?貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅? 0.06
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2022 04/03 22:59
不是,0.06包括2020年少計提0.02的增值稅和2021年少計提0.04的增值稅,之所以會這樣是因為我們做賬算出來的稅和報稅時算的稅有差額,不知道為什么會有差額?
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小萬老師 
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2022 04/03 23:03
這個有差額,他是計算四舍五入引起的,正常現(xiàn)象哈??梢灾苯幼鼋锠I業(yè)外支出? 0.06? ?貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅0.06,你小企業(yè)會計準則,金額小,沒必要把費用算到以前年份,直接算到發(fā)現(xiàn)月份就可以了哈
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