問題已解決

請問老師,收購發(fā)票的進項稅額轉出填寫在哪里

84784983| 提問時間:2022 04/03 19:29
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好 什么原因需要轉出
2022 04/03 19:29
84784983
2022 04/03 19:31
上月開的收購發(fā)票,數(shù)量錯誤,金額正確,這個月開了對應的負數(shù)發(fā)票,又開了正確的正數(shù)發(fā)票,不知道該怎么操作了?
郭老師
2022 04/03 19:34
你好 在其它里面填寫的。
84784983
2022 04/03 19:35
老師您好,我本月開了負數(shù)又開了正數(shù),如果再轉出一個進項稅額是不是多轉出了?有點蒙圈了
郭老師
2022 04/03 19:36
開了負數(shù)發(fā)票,你需要進項轉出, 開了正數(shù)發(fā)票你做,進項 沒有多轉出。
84784983
2022 04/03 19:37
明白了謝謝老師
郭老師
2022 04/03 19:48
不用客氣,工作愉快。
84784983
2022 04/03 19:52
老師不對,如果不算那張負數(shù)發(fā)票,本月收購的正數(shù)金額是878896元,加上負數(shù)金額是806763元,以806763元為基數(shù)計算進項稅額,再做一個進項轉出不是就相當于重復轉出了嗎
郭老師
2022 04/03 19:53
負數(shù)金額是806763 你怎么做分錄 不是進項轉出嗎
84784983
2022 04/03 19:59
上月數(shù)量開錯,金額正確的發(fā)票是72133元,稅額是6491.97元,已抵扣, 這個月開了一張72133元的負數(shù)發(fā)票,開了一張72133元的正數(shù)發(fā)票,本月合計開票806763元,本月不算負數(shù)發(fā)票金額是878896元,直接不計算這張發(fā)票的進項稅額,可以嗎?我可能表述的有點亂
郭老師
2022 04/03 20:01
你好,你上個月開錯的這個抵扣了沒有? 你抵扣了那你開了負數(shù)發(fā)票是不是應該進項轉出?銷項減去進項加上進項轉出,就是你需要繳納的增值稅 你不轉出的話,抵扣了兩次 負數(shù)發(fā)票家里需要進項轉出
84784983
2022 04/03 20:17
老師我還是不明白,我這個是收購發(fā)票,上月的已經(jīng)抵扣,這個月開了負數(shù)又開了正說,相當于只開了一次72133這個金額,相對應的也只計算抵扣一次進項稅,為什么還要再轉出一次呢? 如果做一次轉出進項稅額,那這個月是不是需要再計算抵扣一次? 這月收購發(fā)票的所有正數(shù)金額是878896元,負數(shù)金額是72133元,用806769這個金額計算進項,還需要再轉出一個進項嗎?
郭老師
2022 04/03 20:25
那你開了負數(shù)發(fā)票做進項轉出,然后再做一個進項的不對嗎? 三月份開了100 4月份開了負數(shù)100,然后開了正數(shù)100 三月份做一個進項 四月份做一個進項轉出,再做一個進項 實際只做了一次 為什么讓你做進項轉出,因為你的發(fā)票是在四月份,你不能再縮在三月份做進項吧。
84784983
2022 04/03 20:30
老師說這個我明白,抵扣一次,轉出一次,再抵扣一次, 但是現(xiàn)在我不確定是本月計算進項的基數(shù),是所有正數(shù)金額878896,還是878896減去負數(shù)發(fā)票,最終的806763作為基數(shù)
郭老師
2022 04/03 20:30
你好,不能這么做,你必須做進項 然后再做進項轉出,明白了嘛,你的負數(shù)發(fā)票不做帳嗎?
84784983
2022 04/03 20:32
老師您看,自動提取出來的金額是以806763作為基數(shù),我現(xiàn)在不確定的是要以哪個作為基數(shù)計算進項
84784983
2022 04/03 20:33
老師,這個發(fā)票忘記做賬了,但是自動提取數(shù)據(jù)時候已經(jīng)申報了增值說,這個發(fā)票還是在12月份時候開的
郭老師
2022 04/03 20:36
你好,負數(shù)的單獨在進項轉出里面,然后正數(shù)的是所有的證書發(fā)票一塊兒做,就是這么做,不要看它自動提取的。
84784983
2022 04/03 20:39
明白了老師,還有一個問題,這個發(fā)票是在12月開的,當時增值稅申報移動提取抵扣了,12月發(fā)票沒做賬,報表已報,3月才發(fā)現(xiàn)還有這個發(fā)票,直接做在3月賬里可以嗎?還是需要做進12月重新更改申報表?
郭老師
2022 04/03 20:42
可以在三月份補上的。
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