問(wèn)題已解決

老師，這個(gè)資本公積150怎么算的

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/01 15:47
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徐悅
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，這個(gè)150=200-50，增值時(shí)計(jì)入資本公積200，計(jì)提遞延所得稅負(fù)債沖減資本公積50
2022 04/01 15:48
84785040
2022 04/01 16:08
為什么計(jì)提遞延所得稅負(fù)債，這個(gè)賬面10000，計(jì)稅基礎(chǔ)10200吧，產(chǎn)生可抵扣吧
徐悅
2022 04/01 16:11
從甲公司個(gè)別報(bào)表申報(bào)的時(shí)候，是按照賬面價(jià)值的。所以并沒(méi)有繳納這個(gè)200的所得稅
84785040
2022 04/01 16:19
不懂為什么要沖減資本公積
徐悅
2022 04/01 16:20
這是稅法的規(guī)定，公允價(jià)值高，要調(diào)整到資本公積。 換個(gè)角度想，也沒(méi)有什么地方可以放，所以稅法就規(guī)定放在資本公積中更好
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