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老師，21年我做的應(yīng)收壞賬計提 借：信用減值損失49471.5，貸：壞賬準備49471.5，2022年回款，這個壞賬需要沖回，分錄借：信用減值損失-49471.5，貸：壞賬準備-49471.5對嗎？ 還是正確分錄借：以前年度損益調(diào)整 -49471.5 貸：壞賬準備-49471.5？
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你好，借壞賬準備貸，以前年度損益調(diào)整。
2022 04/01 11:58
84785008 
2022 04/01 13:20
我家21年審計，正常期末數(shù)按照審計出具的為準，22年我做了以前年度損益調(diào)整會影響21年年末數(shù)據(jù)，這樣可以嗎？我單位要求21年末數(shù)據(jù)已審計報表數(shù)據(jù)為準
郭老師 
2022 04/01 13:28
當時的審計報告是怎么出來的？
84785008
2022 04/01 14:54
審計報告關(guān)于這個分錄沒做過任何調(diào)整
郭老師
2022 04/01 14:58
你好這不應(yīng)該調(diào)整的。
84785008
2022 04/01 15:08
是不應(yīng)該調(diào)整，但是2022年應(yīng)收款回款，那我在21年計提的壞賬不應(yīng)該沖回嗎？
沖回分錄如果是通過以前年度損益調(diào)整的話，那會影響22年年初數(shù)據(jù)，改動了21年末數(shù)據(jù)呀
郭老師
2022 04/01 15:10
你現(xiàn)在收到嗎？錢沒有收到的話，你可以先掛賬。
84785008
2022 04/01 17:25
錢已經(jīng)到賬
郭老師
2022 04/01 17:33
借壞賬準備貸，以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配，未分配利潤，期初期末都不用修改，勾稽關(guān)系不一致，忽略就可以，匯算清繳的時候需要調(diào)增。
84785008
2022 04/01 17:48
這樣不就改動了利潤分配-未分配利潤數(shù)據(jù)嗎
郭老師
2022 04/01 17:50
好，對的是的，你要么做財務(wù)費用，要么做利潤分配，自己選擇。
84785008
2022 04/01 19:14
這是計提壞賬，
郭老師
2022 04/01 19:15
打錯了信用減值損失。要么紅沖到今年，要么用以利潤分配或者是以前年度損益調(diào)整橫沖以前年度的。
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