免費(fèi)問答

某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年7月銷售業(yè)務(wù)情況如下： (1)購進(jìn)生產(chǎn)原料-批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)稅款分別為23萬元，2.99萬元，專用發(fā)票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。另支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)輸費(fèi)3萬元,增值稅0.27萬元。 (2)購進(jìn)鋼材20噸，已驗(yàn)收入庫；取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別為8萬元、1.04萬元，專用發(fā)票當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。 (3)直接從農(nóng)民收購用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證上注明的價(jià)款為42萬元。 (4)以托收承付方式銷售產(chǎn)品一批，貨物已發(fā)出并辦妥銀行托收手續(xù),但貨款未到，向買方開具的增值稅專用發(fā)票注明不含稅銷售額42萬元。 (5)期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額0.5萬元。 要求:請計(jì)算（1）該企業(yè)當(dāng)期銷項(xiàng)稅額 （2）當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅 （3）本月應(yīng)納增值稅