免費(fèi)問(wèn)答

某單位因產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題進(jìn)行部分產(chǎn)品退貨，退回部分產(chǎn)品價(jià)款為10萬(wàn)元，增值稅額13000元，已收到購(gòu)貨方稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的退貨證明單，尚未付款，開(kāi)出紅字增值稅專用發(fā)票。11.18日，通過(guò)民政部門(mén)向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品，市場(chǎng)售價(jià)（不含稅）30000元，實(shí)際成本21000元。12.19日，用企業(yè)產(chǎn)品對(duì)投資者進(jìn)行分配，該產(chǎn)品市場(chǎng)含稅售價(jià)為146900元，生產(chǎn)成本為90000元。13.20日，用以舊換新方式向消費(fèi)者銷售產(chǎn)品60萬(wàn)元（已扣除收購(gòu)舊貨支付的款項(xiàng)8萬(wàn)元）。14.21日，外購(gòu)生產(chǎn)用原材料一批用于在建工程（固定資產(chǎn)建造，但不符合進(jìn)項(xiàng)抵扣條件），該批原材料實(shí)際成本53100元。15.22日，進(jìn)口原材料一批，海關(guān)核定的原材料核定價(jià)格為60萬(wàn)元，海關(guān)征收的進(jìn)口關(guān)稅15萬(wàn)元。原材料驗(yàn)收入庫(kù)，貨款以銀行存款支付。16.23日，從小規(guī)模納稅人購(gòu)進(jìn)原材料35000元，取得稅務(wù)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票，價(jià)款33980.58，稅額1019.42元，材料驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)尚未支付。