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(1)購入冰柜500臺,增值稅專用發(fā)票上注明的價款和稅款分別為96萬元、16.32萬元(發(fā)票已認證)。另外支付運費2萬元，承運單位開具了專用發(fā)票。(2)批發(fā)空調--批,取得不含稅銷售額350萬元，采用委托銀行收款方式結算,貨已發(fā)出并辦妥托收手續(xù)，貨款尚未收回。(3)零售電視機取得零售收入總額23.4萬元，貨款已收回。(4)采取以舊換新方式銷售微波爐468臺,每臺零售價0.1萬元,另支付顧客每臺舊空調收購價0.05萬元。(5)商場將11月份購進的自動榨汁機50臺作為福利發(fā)放給職工，增值稅專用發(fā)票上注明的價款和稅款分別為4萬元、0.68萬元。要求:計算電視機廠2019年10月應納的增值稅
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你好，同學
銷項稅額=350*0.13+23.4/1.13*0.13+468*0.1/1.13*0.13=53.57
進項稅額=16.32+2/1.09*0.09=16.49
進項稅額轉出=0.68
應交增值稅=53.57-16.49+0.68=37.76
2022 03/31 18:00
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