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出口報關(guān)樣品，不收匯，做免稅，進(jìn)項轉(zhuǎn)出金額如何計算
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樣品或贈品視同銷售
借：銷售費用貸:庫存商品
應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）--按同類商品的銷售價格計算
2022 03/31 15:06
84784987 
2022 03/31 15:07
出口免稅不是不能退稅么 進(jìn)項就需要轉(zhuǎn)出 這個金額怎么算？
易 老師 
2022 03/31 15:08
不收匯做內(nèi)銷處理，算銷項不計算進(jìn)項轉(zhuǎn)出的
84784987
2022 03/31 15:09
我想做免稅
易 老師
2022 03/31 15:21
免稅貨物不能抵扣進(jìn)項稅額，因此，對應(yīng)的進(jìn)項需要做轉(zhuǎn)出處理。借：銷售費用，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出）
84784987
2022 03/31 15:23
是自產(chǎn)的產(chǎn)品，進(jìn)項轉(zhuǎn)出的金額怎么計算
易 老師
2022 03/31 15:52
所有進(jìn)項稅合計/成本總和*樣品成本
84784987
2022 03/31 15:54
進(jìn)項和成本是 申報當(dāng)月的還是出口當(dāng)月的
易 老師
2022 03/31 15:56
一般是申報當(dāng)月的即可，方便操作
84784987
2022 03/31 15:58
成本是銷售成本總和么？ 可以按當(dāng)月的進(jìn)項 /申報出口當(dāng)月總的銷售額*樣品的銷售額么
易 老師
2022 03/31 15:59
你好，可以的，這樣也是可以的
84784987
2022 03/31 16:01
樣品報關(guān)單上有金額，是按報關(guān)單的金額去開，還是可以按銷售的平均價呢
易 老師
2022 03/31 16:03
按報關(guān)單的金額去開
84784987
2022 03/31 16:40
那這個賬務(wù)是 借 費用 貸 收入還是庫存商品啊
易 老師
2022 03/31 16:56
借 費用 貸 庫存商品
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