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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好！經(jīng)營(yíng)所得是自然人合伙人，我們先分紅分給合伙人，人后合伙人自己掃碼交個(gè)稅的，那我這個(gè)賬怎么處理呀？應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅需要體現(xiàn)嗎？
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借所得稅費(fèi)用，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，
借應(yīng)交稅費(fèi)
貸其他應(yīng)付款。
2022 03/31 12:30
郭老師 
2022 03/31 12:30
應(yīng)交稅費(fèi)二級(jí)科目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
84785019 
2022 03/31 12:40
然后在借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款，老師，那如果分紅的話，是不是就 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)付股利， 付出去的時(shí)候 借：應(yīng)付股利，貸：銀行存款
郭老師
2022 03/31 12:40
你好是的是這么做的，
84785019
2022 03/31 13:01
老師，21年的報(bào)表里我沒有做所得稅費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交經(jīng)營(yíng)所得，以為都分給股東了，不用在做了，那現(xiàn)在怎么處理呀？
郭老師
2022 03/31 13:04
好，那你交納的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得完整的怎么做的？
84785019
2022 03/31 13:42
全部放，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)付股利里了
郭老師
2022 03/31 13:44
那你需要紅沖做到所得稅費(fèi)用里面，這不屬于分紅。
84785019
2022 03/31 13:48
21年交的所得稅，現(xiàn)在是不是不能用所得稅費(fèi)用這個(gè)科目了，那怎么調(diào)整21年的所得稅費(fèi)用呀？老師
郭老師
2022 03/31 13:54
好，那就得用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
郭老師
2022 03/31 13:54
借應(yīng)付股利貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅。
84785019
2022 03/31 14:11
老師，那應(yīng)該稅費(fèi)不是有貸方余額，然后在借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅，貸：其他應(yīng)付款，21年做的借：應(yīng)付股利，貸：銀行存款（稅費(fèi)部分）也做相反分錄，然后在，借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款，是這樣嗎？老師
郭老師
2022 03/31 14:16
李浩繳納的時(shí)候你沒有做嗎？借應(yīng)交稅費(fèi)貸其他應(yīng)付款。
84785019
2022 03/31 14:19
沒有，只做了借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)付股利 然后 借：應(yīng)付股利，貸“銀行存款
郭老師
2022 03/31 14:25
你好，可以的，可以不用做。
郭老師
2022 03/31 14:25
不要修改，直接不用改了，這么做就行。
郭老師
2022 03/31 14:25
那你之前的做法就可以啊。
84785019
2022 03/31 14:26
那我之后還要計(jì)提所得稅費(fèi)用嗎？
郭老師
2022 03/31 14:31
不用的，按照你那個(gè)操作就可以啊，你這樣做越做越亂，如果你知道正確的方法，你之前的不用修改，以后按照正確的來。
84785019
2022 03/31 14:39
好的，老師，那我以后就計(jì)提一下所得所費(fèi)用和 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)稅，然后其他應(yīng)付款過度一下，是吧？謝謝老師
郭老師
2022 03/31 14:42
因?yàn)檫@是從個(gè)人賬戶里面出的錢，必須通過個(gè)人賬戶，不是從你公戶直接支付的吧。
84785019
2022 03/31 14:46
經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅，只能個(gè)人賬戶出去，好的，那我知道了，老師，謝謝
郭老師
2022 03/31 14:51
不用客氣，工作愉快。
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