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計提工資的分錄怎么做？個稅要計提嗎？個稅忘記扣了下個月發(fā)工資才補扣怎么做分錄？
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1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
下個月發(fā)放工資的時候補扣就可以
2022 03/30 17:20
84784985 
2022 03/30 17:22
那我這個月忘記扣了還要做 貸 應(yīng)交稅費-個人所得稅 嗎
辜老師 
2022 03/30 17:22
是的，你的理解是對的
84784985
2022 03/30 17:23
是要做這一筆還是不用做？
辜老師
2022 03/30 17:25
下個月發(fā)放工資的時候一起扣除，不用單獨做的
84784985
2022 03/30 17:29
那我到時候摘要怎么寫的？是寫“補扣上月個稅”嗎？您實際工作中怎么寫的，說詳細點謝謝
辜老師
2022 03/30 17:30
是的，對應(yīng)的摘要就是寫補扣上月未扣除的個稅
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