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外購商品 無償贈送他人 怎么做分錄？ 需不需要納稅調(diào)增？

84785015| 提問時間：2022 03/30 15:53
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
借銷售費用 貸庫存商品 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項需要交增值稅的。
2022 03/30 15:54
84785015
2022 03/30 16:03
老師 匯算清繳的時候 需不需要 納稅調(diào)增啊
郭老師
2022 03/30 16:05
你好，需要的，因為需要視同銷售。
84785015
2022 03/30 16:11
老師 做了應(yīng)交稅費-銷項稅 匯算清繳也需要調(diào)增嗎？需要全額調(diào)增嗎？
郭老師
2022 03/30 16:13
對的是的，你在視同銷售那里納稅調(diào)整明細(xì)表里面增加收入，增加成本就可以的，增值稅的不用管增值稅的，是按照你的市場價格來繳納的。
84785015
2022 03/30 16:16
成本就是 上面分錄中 銷售費用的金額 那收入填什么金額呢 是免費贈送的 能不能和成本填一樣的?。?/div>
郭老師
2022 03/30 16:18
你好，收入的填寫市場價格的不含稅金額。
84785015
2022 03/30 16:24
那我直接按照這個成本價調(diào)增 收入填成本價 成本哪里不填 可以嗎？
郭老師
2022 03/30 16:25
不可以的，收入還有成本，必須填寫啊，要不你沒有對應(yīng)的成本。
84785015
2022 03/30 16:33
收入就是按照售價乘與 數(shù)量 減去 銷項稅 后的金額 填寫嗎？
郭老師
2022 03/30 16:34
你好，按照市場價格來就可以的。
84785015
2022 03/30 16:37
就是之前計算 銷項稅的那個價格嗎？
郭老師
2022 03/30 16:41
是的 是的 是的 是的
郭老師
2022 03/30 16:41
是的 是的 是的 是的
84785015
2022 03/30 16:44
借銷售費用 貸庫存商品 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 老師 銷售費用金額包含了銷項稅的 那這個成本金額到底應(yīng)該怎么算??？是不是不能看這個銷售費用的這個金額了？
郭老師
2022 03/30 16:50
是的 成本你的購入價格 收入是市場價格 你這個兩個是一樣的嗎 可以是一樣的 可以不一樣
84785015
2022 03/30 16:53
成本是按照 購入的不含稅的價格*數(shù)量 填寫嗎？
郭老師
2022 03/30 16:55
你好，對的是的，是這么做的。
84785015
2022 03/30 17:01
老師 上面那個分錄 小銷售費用 的金額是 庫存商品%2b應(yīng)交稅費-銷項稅的 意味著這個金額不是成本的金額嗎？應(yīng)該減去銷項稅的金額才是成本的金額？
郭老師
2022 03/30 17:02
你好，你購入的成本開的是專票還是普通發(fā)票的？
84785015
2022 03/30 17:05
開的是專票 但是 上面那個分錄 庫存商品出庫的時候 是成本價的不含稅價格 因為入庫的時候 有進(jìn)項稅 所以庫存商品也是不含稅價格入庫的
郭老師
2022 03/30 17:07
你好，開的是專票的金額是100，稅額是20，比如這個100也是你的銷售價格，借銷售費用 貸庫存商品100 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅20 匯算清交視同銷售的收入填寫100，成本填寫100。
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