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老師，我想請問下，在做完2020年匯算清繳之后，自查補稅，于2021年補交2020年企業(yè)所得稅，如何做賬務(wù)處理？因為考慮到已經(jīng)做完匯算清繳，不能修改出事數(shù)據(jù)，在補交2020年企業(yè)所得稅時，只參考了“工程施工”科目余額來計算企業(yè)所得稅，我現(xiàn)在不知道怎么做這筆補交的企業(yè)所得稅稅金
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同學(xué)你好
匯算清繳的時候
2022 03/30 15:05
84785009 
2022 03/30 15:06
我們是自查補水，補了企業(yè)所得稅，
84785009
2022 03/30 15:07
是自查補稅時補交了企業(yè)所得稅
樸老師 
2022 03/30 15:17
這個直接做繳稅的分錄就可以
84785009
2022 03/30 15:53
這個是匯算清繳之后的補稅，不涉及到利潤？
樸老師
2022 03/30 15:58
補稅利潤就少了哦
84785009
2022 03/30 15:59
那如果在不動初始數(shù)據(jù)的情況下，這個補交的稅款怎么做分錄。
樸老師
2022 03/30 16:01
借應(yīng)交稅費
貸銀行存款
84785009
2022 03/30 16:16
老師能分析下嗎？這個不涉及到以前年度損益調(diào)整科目？
樸老師
2022 03/30 16:28
同學(xué)你好
沒有涉及損溢的不用以前年度損益調(diào)整
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