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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
某制藥廠為增值稅一般納稅人,2019年8月份銷售抗生素藥品不含增值稅的銷售額為100萬(wàn)元,銷售免稅藥品銷售額為50萬(wàn)元,當(dāng)月購(gòu)入生產(chǎn)用原材料一批取得增值稅專用發(fā)票上注明稅款6.8萬(wàn)元,已知抗生素藥品與免稅藥品無(wú)法劃分耗料情況,抗生素藥品適用稅率為13%,則該制藥廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅
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你好
該制藥廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅=銷項(xiàng)稅額—（進(jìn)項(xiàng)稅額—不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額）=100萬(wàn)*13%—（6.8萬(wàn)—6.8萬(wàn) *50萬(wàn)/（50萬(wàn)+100萬(wàn)））
2022 03/30 14:49
84785034 
2022 03/30 14:50
還要再詳細(xì)
鄒老師 
2022 03/30 14:51
你好
該制藥廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅=銷項(xiàng)稅額—（進(jìn)項(xiàng)稅額—不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額）=100萬(wàn)*13%—（6.8萬(wàn)—6.8萬(wàn) *50萬(wàn)/（50萬(wàn)+100萬(wàn)））
這個(gè)已經(jīng)是最詳細(xì)的了（計(jì)算過(guò)程，計(jì)算式子都列出來(lái)了）
84785034
2022 03/30 14:52
為什么要6.8×100
84785034
2022 03/30 14:52
為什么要6.8×100
鄒老師
2022 03/30 14:54
你好，6.8萬(wàn) *50萬(wàn)/（50萬(wàn)+100萬(wàn)））是為了計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
因?yàn)橛忻舛愃幤泛蛻?yīng)稅藥品，進(jìn)項(xiàng)稅額需要按各自的收入比例計(jì)算抵扣
84785034
2022 03/30 14:55
這樣清楚了
鄒老師
2022 03/30 14:56
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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