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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，21年第四季度繳納的所得稅，能在22年1月計(jì)提所得稅費(fèi)用嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
可以的，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅。
2022 03/30 14:28
84785041 
2022 03/30 14:33
為啥不是，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交所得稅，然后，借：應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款
郭老師 
2022 03/30 14:34
你好，所得稅費(fèi)用這個(gè)都是當(dāng)年的，如果你要統(tǒng)計(jì)當(dāng)年的所得稅，看所得稅費(fèi)用不就不準(zhǔn)確了。
84785041
2022 03/30 14:35
那您這個(gè)分錄，沒(méi)有用到所得稅費(fèi)用，也就抵減不了利潤(rùn)總額了
郭老師
2022 03/30 14:36
你好，所得稅費(fèi)用本來(lái)就抵扣不了利潤(rùn)總額。
郭老師
2022 03/30 14:36
你看一下你的利潤(rùn)表，它抵扣了利潤(rùn)總額嗎？你繳納的企業(yè)所得稅根本就抵扣不了利潤(rùn)總額的。
84785041
2022 03/30 14:38
我的凈利潤(rùn)，就是用利潤(rùn)總額減去所得稅費(fèi)用，所以我繳納所得稅要不要計(jì)提所得稅費(fèi)用嗎，
郭老師
2022 03/30 14:40
好，對(duì)的是的，但是你交企業(yè)所得稅是不是根據(jù)利潤(rùn)總額繳納的，不影響交稅。
郭老師
2022 03/30 14:41
如果你用所得稅費(fèi)用做可以的，那么做就行，沒(méi)有關(guān)系正常做，但是你統(tǒng)計(jì)的時(shí)候就不好統(tǒng)計(jì)了。
84785041
2022 03/30 14:48
嗯，我剛研究了所得稅匯算表，就是您說(shuō)的，繳稅只按利潤(rùn)總額計(jì)算，計(jì)提所得稅費(fèi)用只跟未分配利潤(rùn)有關(guān)，是這樣嗎老師
郭老師
2022 03/30 14:49
對(duì)的是的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是這么做的。
84785041
2022 03/30 14:51
老師，分錄是這樣的嗎
郭老師
2022 03/30 14:52
第二個(gè)部分錄做反了
84785041
2022 03/30 14:54
謝謝老師，已修改
郭老師
2022 03/30 14:54
不用客氣，工作愉快。
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