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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年付了一筆60萬的房租，發(fā)票一直未來，年末也沒預(yù)提這筆費(fèi)用，現(xiàn)在匯算清繳的人讓把賬反到2021年12月，把這筆費(fèi)用預(yù)提一下，付房租時(shí)做的分錄是借應(yīng)付賬款房租60萬貸銀行存款60萬，現(xiàn)在預(yù)提怎么做分錄？
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借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)付賬款。
2022 03/30 12:43
郭老師 
2022 03/30 12:43
跨年了，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做這個(gè)。
84784989 
2022 03/30 12:45
現(xiàn)在是在去年2021的賬里來預(yù)提，預(yù)提怎么做
郭老師
2022 03/30 12:50
借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款。
郭老師
2022 03/30 12:51
如果是車間的，借制造費(fèi)用，貸預(yù)付賬款，
借生產(chǎn)成本貸制造費(fèi)用。
84784989
2022 03/30 12:53
不是借管理費(fèi)用貸預(yù)提費(fèi)用嗎
郭老師
2022 03/30 12:55
好，那你的應(yīng)付賬款不就有余額啦？
84784989
2022 03/30 12:57
因?yàn)榘l(fā)票還沒來！等發(fā)票來了在紅沖這筆分錄，再重新做一筆借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付賬款這樣可以嗎
郭老師
2022 03/30 12:59
你好，不管有沒有發(fā)票，不用預(yù)提費(fèi)用，預(yù)提費(fèi)用這個(gè)已經(jīng)取消了。
84784989
2022 03/30 13:04
暫估也不用做了嗎？因?yàn)殄X已經(jīng)付了就借管理費(fèi)用貸應(yīng)付賬款嗎？
郭老師
2022 03/30 13:07
是的，只要沒有發(fā)票，都屬于暫估，你不用單獨(dú)體現(xiàn)
84784989
2022 03/30 13:12
那現(xiàn)在問題來了，這樣的話利潤減少了，2022一月份的賬已經(jīng)做完了利潤分配還是沒調(diào)之前的數(shù)據(jù)，那這個(gè)怎么調(diào)整呀？
郭老師
2022 03/30 13:21
你好一個(gè)是會(huì)計(jì)利潤，一個(gè)是稅法利潤，這個(gè)可以有差異啊。
84784989
2022 03/30 13:43
12月份剛剛已經(jīng)重新做了一筆房租利潤分配已經(jīng)降低，現(xiàn)在一月份的起初還是沒調(diào)整之前的利潤分配，和12月份的期末不一致了？該怎么做分錄
郭老師
2022 03/30 13:50
你好，你申報(bào)給稅務(wù)局的是不是沒有修改??？你去稅務(wù)局修改，然后你的期初也得修改。
84784989
2022 03/30 13:56
稅務(wù)局的在電子稅務(wù)局重新申報(bào)就可以了，就是賬套里月份怎么做分錄才可以把利潤分配的數(shù)據(jù)改的和12月份的期末一樣
郭老師
2022 03/30 13:59
哦，那你得反結(jié)賬修改的。你反結(jié)賬，修改了之后，你結(jié)轉(zhuǎn)下來的不就修改了？
84784989
2022 03/30 14:09
關(guān)鍵是賬已經(jīng)做到3月份了，返結(jié)賬的是改了12月份的數(shù)據(jù)，今年1月未分配利潤還是之前的，就是想做個(gè)分錄把1月份的起初改的和12月期末一致
郭老師
2022 03/30 14:12
那你就用利潤分配或者是以前年度損益調(diào)整做到這個(gè)月之前申報(bào)的也不要修改。
84784989
2022 03/30 14:19
分錄怎么做呀？就是這個(gè)不會(huì)
郭老師
2022 03/30 14:21
借利潤分配，未分配利潤貸應(yīng)付賬款。
借應(yīng)付賬款貸銀行存款60萬是接著這個(gè)來的。
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