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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
今年發(fā)現(xiàn)上年度多計(jì)提 了費(fèi)用，怎么用以前年度損益科目 調(diào)整？
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當(dāng)時(shí)的分錄怎么做的？
2022 03/29 15:42
84785025 
2022 03/29 15:44
借：管理費(fèi) 貸：銀存
郭老師 
2022 03/29 15:49
借銀行存款
貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
84785025
2022 03/29 15:57
那么上年度的所得稅已經(jīng)交過(guò)了，沒(méi)影響嗎
郭老師
2022 03/29 15:59
匯算清繳時(shí)候調(diào)整就可以的。
郭老師
2022 03/29 15:59
管理費(fèi)用二級(jí)科目是什么內(nèi)容的？
84785025
2022 03/29 16:02
工會(huì)經(jīng)費(fèi)，如果是在匯算清繳前發(fā)現(xiàn)，直接調(diào)以前年度損益就可以？那么在匯算清繳之后發(fā)現(xiàn)呢？
郭老師
2022 03/29 16:02
對(duì)的是的，匯算清交的時(shí)候需要調(diào)增，在職工薪酬明細(xì)表里面有一個(gè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)，實(shí)際金額和稅收金額減去這個(gè)多計(jì)提的就行。
84785025
2022 03/29 16:12
1、在匯算清繳前發(fā)現(xiàn)，我做了調(diào)整分錄，利潤(rùn)就會(huì)變大，然后我（在職工薪酬明細(xì)表里面有一個(gè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)，實(shí)際金額和稅收金額減去這個(gè)多計(jì)提的就行。）補(bǔ)繳所得稅
2、那么在匯算清繳之后發(fā)現(xiàn)，我做了調(diào)整分錄，利潤(rùn)就會(huì)變大，就在所屬期補(bǔ)繳嗎？
郭老師
2022 03/29 16:13
第一個(gè)的對(duì)的是的。第二個(gè)，如果匯算清交之后發(fā)生的紅沖當(dāng)年的管理費(fèi)用。
84785025
2022 03/29 16:22
如果只是計(jì)提錯(cuò)科目，實(shí)際也沒(méi)影響利潤(rùn)的話(huà)，這個(gè)分錄又怎么做？這種不管是匯算清繳前或者匯算清繳后，都直接用以前年度損益調(diào)整 這個(gè)科目是嗎？
郭老師
2022 03/29 16:23
具體的是哪一個(gè)業(yè)務(wù)的？
84785025
2022 03/29 16:27
例如把工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提到其他管理費(fèi)里面，都是損益類(lèi)科目，沒(méi)有影響到利潤(rùn)，因?yàn)榻痤~是對(duì)的，只是科目錯(cuò)了！
郭老師
2022 03/29 16:27
沒(méi)有影響的，可以不用做賬務(wù)處理啊。
84785025
2022 03/29 16:38
科目錯(cuò)呢，直接做相反分錄是吧，
郭老師
2022 03/29 16:39
你好可以不用做處理的按照錯(cuò)誤的來(lái)就可以的跨年的不用修改
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