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老師，我們?nèi)ツ晔切∫?guī)模納稅人，如果今年補開了去年的手續(xù)費發(fā)票，開具了增值稅發(fā)票，那稅可以今年抵扣，由于是匯算清繳去年的小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅，小規(guī)模納稅人進項稅不是不可以抵扣嗎？
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你好，小規(guī)模的進項抵扣不了的，價稅合計做賬。
2022 03/29 09:51
84785029 
2022 03/29 10:05
也就是說，今年補開的去年銀行手續(xù)費發(fā)票，在今年匯算清繳截止日期前，我要把收到的銀行手續(xù)費專用發(fā)票價稅全額計賬，然后再把進項稅額轉出對嗎？
郭老師 
2022 03/29 10:10
直接把發(fā)票放到去年的憑證后面就可以的，你不需要認證再做進項轉出，你認證不了，直接就是價稅合計。
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