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實(shí)務(wù)
問題已解決
贈(zèng)送客戶贈(zèng)品視同銷售的分錄
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稅劍法盾
金牌答疑老師
職稱：法律職業(yè)資格（律師）,注冊(cè)稅務(wù)師資格（稅務(wù)師）,會(huì)計(jì)師-稅務(wù)會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好，會(huì)計(jì)分錄：
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：庫(kù)存商品-贈(zèng)品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
應(yīng)交增值稅-應(yīng)交個(gè)稅（代扣）
2022 03/28 17:57
稅劍法盾 
2022 03/28 17:59
您好，筆誤，應(yīng)交增值稅-應(yīng)交個(gè)稅（代扣）應(yīng)改為：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅（代扣）。
84785042 
2022 03/28 18:01
那銷售贈(zèng)品呢
稅劍法盾
2022 03/28 18:03
您好，會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
84785042
2022 03/28 18:22
但是這個(gè)銷售贈(zèng)品不收她款啊
稅劍法盾
2022 03/28 18:31
您好，沒有利益流入不是收入，就是捐贈(zèng)的分錄；如果收款，會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
稅劍法盾
2022 03/28 18:32
您好，稅法的視同銷售，跟會(huì)計(jì)不同。
84785042
2022 03/28 18:33
那我做賬怎么操作呢
84785042
2022 03/28 18:35
銷項(xiàng)稅按我的成本來(lái)計(jì)算么
稅劍法盾
2022 03/28 18:38
您好，按照購(gòu)進(jìn)贈(zèng)品的買價(jià)，會(huì)計(jì)分錄：
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：庫(kù)存商品-贈(zèng)品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
應(yīng)交增值稅-應(yīng)交個(gè)稅（代扣）
84785042
2022 03/28 18:42
是自己生產(chǎn)的
稅劍法盾
2022 03/28 19:40
您好，如果自產(chǎn)產(chǎn)品按照公允價(jià)即市場(chǎng)價(jià)。
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