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補錄的進項發(fā)票，如果進項稅額是上一年度已抵扣，我補錄的發(fā)票需要進行稅額轉(zhuǎn)出嗎

84785002| 提问时间：2022 03/28 13:35
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 已經(jīng)抵扣 不需要進項稅額轉(zhuǎn)出啊
2022 03/28 13:36
84785002
2022 03/28 13:37
我在今年補錄的這份發(fā)票不需要進行轉(zhuǎn)出嗎？發(fā)票在上一年度已抵扣了
84785002
2022 03/28 13:37
發(fā)票已抵扣，就是還沒有做賬，這樣進項稅額有影響嗎
bamboo老師
2022 03/28 13:38
您說的是結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額 不是進項稅額轉(zhuǎn)出吧？
84785002
2022 03/28 13:39
老會計跟我說進行稅額轉(zhuǎn)出，所以我有疑問而已
84785002
2022 03/28 13:41
還有未抵扣的進項稅額，轉(zhuǎn)入待抵扣的進項稅額的分錄是不是：借應交稅費應交增值稅待抵扣進項稅 貸：應交稅費應交增值稅進項稅額
bamboo老師
2022 03/28 13:42
不需要進項稅額轉(zhuǎn)出
bamboo老師
2022 03/28 13:43
分錄這樣寫正確的 借 : 應交稅費-待抵扣進項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
84785002
2022 03/28 13:44
是不是正常入賬就可以？因為那張發(fā)票沒有入賬，抵扣的進項稅額對不上，所以要怎樣調(diào)整
84785002
2022 03/28 13:45
留底的進項稅額不做待抵扣這比分錄，這樣有問題嗎？
bamboo老師
2022 03/28 13:45
是正常入賬就可以 沒有入賬 現(xiàn)在正常入賬就應該對上了啊
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