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老師，我公司購入汽車一臺150萬，首付30萬，以個人名義貸款120萬，另外利息20萬，等于公司還要付140萬給個人（36期，每期38889元，其中本金3萬，利息8888元），但汽車發(fā)票才150萬，余下屬于利息的20萬怎么出帳？求分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學：您好。
購入汽車：汽車1500000，利息200000
借：固定資產 1500000
? ? ? ?未確認融資費用 200000
? ? ? 貸：銀行存款 300000
? ? ? ? ? ? 長期應付款 1400000
分期付款：
借：長期應付款?38889
? ? ?貸：銀行存款 38889
結轉本期負擔利息：利息按期要發(fā)票
借：財務費用8888
? ? ?貸：未確認融資費用8888
2022 03/28 09:32
84784986 
2022 03/28 09:36
沒有利息發(fā)票呢，我們每期付給個人，然后是個人還貸，銀行不給開發(fā)票
曹老師在線 
2022 03/28 09:44
同學：您好。利息沒有發(fā)票，會計賬上正常做，稅前不能扣除。個人代開利息費個人所得稅應該是20%。
84784986
2022 03/28 09:47
好的，謝謝老師
84784986
2022 03/28 10:04
老師，那購買汽車產生的服務費是計入固定資產還是入費用？
曹老師在線
2022 03/28 10:36
同學：您好。達到可使用目的前的必要支出，計入固定資產。
84784986
2022 03/28 14:33
但這筆利息款（26萬）銀行不肯開發(fā)票阿，只能入費用在年底調增了吧？求分錄
84784986
2022 03/28 14:34
利息36期共26萬
曹老師在線
2022 03/28 14:36
同學：您好。沒有發(fā)票，匯算清繳時調增處理。
攤銷利息分錄：
借：財務費用
? ? ?貸：未確認融資費用
第一筆分錄：未確認融資費用由20，改為26
84784986
2022 03/28 14:41
金蝶軟件沒有未確認融資費用這個科目，適合用哪個？
曹老師在線
2022 03/28 14:42
同學：您好。是用的小企業(yè)會計準則嗎？放在長期應付款-未確認融資費用。
84784986
2022 03/28 14:45
入待攤費用嗎？
曹老師在線
2022 03/28 14:47
同學：您好。未確認融資費用是長期應付款的備抵科目，如果沒有這個科目 ，在長期應付款下，增加一個二級明細：未確認融資費用
84784986
2022 03/28 14:47
另外，我需要跟個人簽借款合同用來入帳嗎？
曹老師在線
2022 03/28 14:54
同學：您好。簽訂與簽訂都可以，按揭還款表與按揭合同，留好。
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