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問題已解決
老師好，商貿公司小規(guī)模納稅人，沒有進項票，但是已經開了銷售票，4月份就該季報了，按正常該交的銷項稅和企業(yè)所得稅可以嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，學員，可以的，沒問題的，學員
2022 03/27 20:03
84785031 
2022 03/27 20:05
按正常來說，不是該先有進貨我才能銷售嗎？我擔心我這種操作不合法
冉老師 
2022 03/27 20:06
這個實務中也有這樣情況
你們有實際銷售嗎
84785031
2022 03/27 20:17
沒有實際銷售，只是為了收錢開了張票，開票金額200多萬呢
冉老師
2022 03/27 20:17
這個不建議做收入的
直接做預收賬款的
84785031
2022 03/27 20:24
關鍵是開票后 收的錢不是應收賬款嗎？我掛預收后期的賬該如何處理呢？本來我的想法是找個公司開點進項票過下賬，但是找了幾個供貨方都沒有我要開票的商品名稱，我也不知道該如何處理了
冉老師
2022 03/27 20:25
借銀行存款
貸預收賬款
84785031
2022 03/27 20:27
我知道分錄是這么寫的，但是我的應收賬款何時才能沖平呢？這個預收又何時才能沖呢，我覺得這也是個惡性循環(huán)吧
冉老師
2022 03/27 20:28
這個后續(xù)實際銷售發(fā)貨了，沖銷這個預收賬款
84785031
2022 03/27 20:33
我開出票做的分錄 借：應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 這種情況季報時不是該交增值稅、還有企業(yè)所得稅嗎？
冉老師
2022 03/27 20:34
是的，學員，開票的話，要繳納的
84785031
2022 03/27 20:37
對呀，增值稅肯定是得交，那企業(yè)所得稅我相當于是按開票額200多萬作為繳納嘍，因為沒有成本對嗎？
冉老師
2022 03/27 20:38
你好，學員，成本可以暫估
84785031
2022 03/27 20:41
但是這個暫估成本，估計以后也不會有成本票，因為買不到票。還有您剛才說的后續(xù)實際發(fā)貨了，再沖預收賬款，這個實際情況就不會再有發(fā)貨
冉老師
2022 03/27 20:43
那你們后期錢退回去嗎
84785031
2022 03/27 20:46
錢是肯定不會退的呀，說白了實際情況就是為了收錢空開了張票，現在的情況是需要怎么做，面上才會顯得合法一點
冉老師
2022 03/27 20:47
這個可以變成投資，投資你們公司
84785031
2022 03/27 20:49
呵呵 這個更是行不通，不可能搞得這么麻煩的
冉老師
2022 03/27 20:55
如果不這么復雜，只能按照開票確認收入來了
84785031
2022 03/27 20:58
辛苦老師了，謝謝！
冉老師
2022 03/27 21:27
不客氣，周末愉快，學員
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