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我方給甲方開了17萬發(fā)票一張，其中7萬掛預(yù)收，10萬掛應(yīng)收。后甲方結(jié)算只有12萬。故給甲方開了紅字發(fā)票17萬。按照結(jié)算12萬重新開了發(fā)票。現(xiàn)在這紅字發(fā)票17萬要怎么做賬？具體會計分錄怎么寫？謝謝
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你好，紅字發(fā)票根據(jù)紅字金額直接沖減當(dāng)期收入，做上期確認(rèn)收入的紅沖分錄
借應(yīng)收賬款（-17萬）
貸主營業(yè)務(wù)收入（-17萬）
貸應(yīng)交稅費（-17萬）
然后再做一筆確認(rèn)收入分錄12萬
2022 03/27 18:48
84785015 
2022 03/27 20:46
其中10萬是應(yīng)收，另外7萬是預(yù)收賬款。這個預(yù)收怎么處理
小鈺老師 
2022 03/27 20:52
你好，1.紅字發(fā)票紅沖，根據(jù)你以前確認(rèn)收入時做的分錄做紅沖，也就是說我上面那個分錄不一定準(zhǔn)確，如果當(dāng)時做收入確認(rèn)分錄時，是做的應(yīng)收10萬，預(yù)收7萬。那么紅沖時借方的17萬要分兩個科目。
借應(yīng)收-10
借預(yù)收-7
貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費-17
2.關(guān)于12萬的收入確認(rèn)，因為收了17萬回來，而實際的收入是12萬，我們只多收了7萬預(yù)收那么做確認(rèn)分錄時
借預(yù)收7
借應(yīng)收5
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交稅費
84785015
2022 03/27 20:53
好的，謝謝
小鈺老師
2022 03/27 20:55
不客氣呢，工作順利
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