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2022年發(fā)現(xiàn)以前賬務(wù)漏做：2019費(fèi)用3115、當(dāng)時(shí)繳企稅是按5%；2020沖費(fèi)用775.67，2020是虧損未繳稅、2021費(fèi)用1060，2022年還未匯算清繳，都按照以前年度損益調(diào)整科目，但是還未調(diào)應(yīng)交所得稅，不知道是按照25%還是按照實(shí)際繳稅稅率調(diào)應(yīng)交所得稅？2022年年報(bào)時(shí)需要填寫37張表中的哪張表哪一行呢
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您好，那您更正以前年度納稅申報(bào)表
2022 03/25 16:16
84784977 
2022 03/25 16:30
我需要不更正以前報(bào)表的做法，謝謝
小林老師 
2022 03/25 16:43
您好，是按最后的實(shí)際稅率計(jì)算
84784977
2022 03/25 17:21
能說清楚些嗎？最后的實(shí)際稅率是22年年報(bào)時(shí)實(shí)際繳納企稅時(shí)核算的利率嗎？意思是我年報(bào)算出結(jié)果了再來做這筆調(diào)稅分錄嗎？年報(bào)是不是直接調(diào)整其他
小林老師
2022 03/25 17:32
您好，您需要預(yù)估期末稅率2.5%或5%
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